讀懂: 稅務法規 (2027 116 高普考試 三四五等特考 關稅特考 各類相關考試) | 誠品線上

讀懂: 稅務法規 (2027 116 高普考試 三四五等特考 關稅特考 各類相關考試)

內容簡介

內容簡介 本書用白話拆解稅法，搭配歷屆試題與最新修法，讓你從法條理解計算邏輯，掌握五大稅的70%高分關鍵。1.白話解題：繁雜稅法，一讀就懂2.考點直擊：五大稅＋歷屆題庫全收錄3.快速上榜：掌握修法趨勢，精準高分適用對象1.高普考試、三四等特考、關務特考的財稅行政、財稅法務、檢察事務官類科財經實務組的應考考生。2.對稅法有興趣的讀者。改版差異蒐錄最新115.5月修法的娛樂稅法，各章內文依115年6月最新法修正，各章也依法條順序編排刪增相關稅法試題。使用功效想考取會計師或高普考，卻覺得稅法艱澀難懂？作者以白話方式拆解稅法，讓你不再死背條文，而是從法理與稅制結構切入，掌握核心概念。全書涵蓋五大稅與重要稅則，70%以上考試分數重點一手掌握，還收錄歷屆精選考題與最新修法，助你快速抓住出題趨勢。無論你是初學者還是進階考生，都能透過系統化學習建立稅法脈絡，提升理解與解題力。

作者介紹

作者介紹 鄭漢、鄭翰曾任產業經濟分析師，參與多項政策制定及多場與民溝通會議，深刻了解政府政策對於整體經濟與民生之關係，再加上個性幽默風趣，總是在枯燥的理論之中，融入生活經驗，讓同學輕鬆掌握要領，不僅只是學習財政，更成為財政評論家、進而蛻變成財政駕馭者，最終於國考上，榜上有名。

產品目錄

產品目錄 第一章 租稅理論 1-1 ˙第一節 租稅意義、特性、課徵理論、課徵原則 1-1 ˙第二節 租稅負擔 1-5 ˙第三節 租稅分類 1-7 ˙第四節 稅務行政組織 1-10 ˙第五節 我國財政收支劃分 1-11 ˙第六節 地方稅法通則 1-16 ˙精選試題 1-18第二章 租稅法概要 2-1 ˙第一節 租稅法之意義 2-1 ˙第二節 租稅法之原則 2-5 ˙第三節 租稅法之架構 2-14 ˙第四節 我國租稅法之概論 2-20 ˙精選試題 2-23第三章 稅捐稽徵法暨納稅者權利保護法 3-1 ˙第一節 稅捐稽徵法及納稅者權利保護法之概況 3-1 ˙第二節 總則 3-3 ˙第三節 納稅義務人權利之保護 3-13 ˙第四節 納稅義務 3-21 ˙第五節 租稅之稽徵 3-23 ˙第六節 行政救濟 3-38 ˙第七節 罰則 3-44 ˙第八節 租稅赦免 3-47 ˙第九節 附則 3-49 ˙精選試題 3-51第四章 加值型及非加值型營業稅 4-1 ˙第一節 加值型及非加值型營業稅理論與架構 4-1 ˙第二節 課稅主體 4-3 ˙第三節 課稅客體（課稅範圍） 4-4 ˙第四節 稅率與減免 4-7 ˙第五節 稅額計算 4-18 ˙第六節 稽徵程序 4-42 ˙第七節 罰則 4-64 ˙精選試題 4-69第五章 營利事業所得稅 5-1 ˙第一節 概論 5-1 ˙第二節 課稅主體 5-3 ˙第三節 課稅客體 5-8 ˙第四節 稅率與減免規定 5-11 ˙第五節 稅額計算 5-14 ˙第六節 防止租稅規避政策 5-73 ˙第七節 未分配盈餘 5-86 ˙第八節 營利事業所得稅申報制度 5-87 ˙第九節 產業創新條例 5-92 ˙精選試題 5-96第六章 綜合所得稅 6-1 ˙第一節 概論 6-1 ˙第二節 課稅主體 6-2 ˙第三節 課稅客體 6-4 ˙第四節 稅率及減免規定 6-9 ˙第五節 稅額計算 6-13 ˙第六節 綜合所得稅結算申報 6-61 ˙精選試題 6-69第七章 所得稅稽徵程序 7-1 ˙第一節 扣繳制度 7-1 ˙第二節 申報制度 7-9 ˙第三節 調查 7-20 ˙第四節 獎懲 7-22 ˙精選試題 7-26第八章 所得基本稅額條例 8-1 ˙第一節 概論 8-1 ˙第二節 營所稅基本稅額 8-3 ˙第三節 綜所稅基本稅額 8-10 ˙第四節 稽徵程序 8-14 ˙第五節 罰則與附則 8-15 ˙精選試題 8-18第九章 遺產及贈與稅 9-1 ˙第一節 概論 9-1 ˙第二節 遺產稅 9-3 ˙第三節 贈與稅 9-18 ˙第四節 稽徵程序 9-25 ˙第五節 罰則與附則 9-33 ˙精選試題 9-35第十章 土地稅 10-1 ˙第一節 概論 10-1 ˙第二節 地價稅 10-5 ˙第三節 田賦 10-16 ˙第四節 土地增值稅 10-18 ˙第五節 稽徵程序 10-37 ˙第六節 罰則及附則 10-42 ˙精選試題 10-44第十一章 房屋稅及契稅 11-1 ˙第一節 房屋稅條例 11-1 ˙第二節 契稅條例 11-11 ˙精選試題 11-16第十二章 貨物稅、菸酒稅及特種貨物及勞務稅 12-1 ˙第一節 貨物稅條例 12-1 ˙第二節 菸酒稅法 12-12 ˙第三節 特種貨物及勞務稅條例 12-20 ˙精選試題 12-28第十三章 其他稅 13-1 ˙第一節 印花稅法 13-1 ˙第二節 娛樂稅法 13-6 ˙第三節 使用牌照稅法 13-8 ˙第四節 證券交易稅條例 13-15 ˙第五節 期貨交易稅條例 13-18 ˙精選試題 13-20附 錄 最新試題 14-1 ˙115年公務人員高等考試三級考試試題（財稅行政） 14-1 ˙115年公務人員高等考試三級考試試題（財稅法務） 14-8 ˙115年公務人員普通考試試題 14-15

商品規格

試閱文字

自序 : 稅法，其實是一個多而繁雜學科，而在一般商科同學的學習，往往把它當成背科，而且著重於計算，這是一個錯誤的觀念，稅務法規，乃是公法，用來規範人民與政府之權利義務關係，又租稅乃是政府透過高權方式，向人民強制徵收財產，故不管是納稅義務人、課稅稅基、稅率及租稅減免、稽徵程序及罰則等，都必須憑藉法律明確性訂定，方能符合憲法規定，故學習租稅法規，應站在法科學習的角度，從立法理由、稅制結構及一般法律原則，了解各稅制定的原因及目的，再透過法條逐字閱讀，找出法律要件，導出法律效果，縱使是計算題，也必須遵守依法行政原則，每個計算過程必然存在法律規定，所以從法條出發學習稅法，才能確實掌握本學科。
基於上開觀點，本書各章研讀順序，羅列重點如下：
章節 研讀重點
第一章及第二章：
先幫讀者建立基本法學概念，這兩章的內容在近幾年國考上考租稅法理論述的申論題型時，均有極大幫助與重要性，讀者在學習完這兩章之後，大致可以了解租稅法之性質與租稅法與憲法之關係，在制高點鳥瞰整個稅制結構，即可發現，其實租稅法之學習有一定的順序
第三章：
從稅捐稽徵法及納保法了解租稅課徵之原則及稽徵程序
第四章到第九章：
從源頭稅的加值型及非加值型營業稅法，使稽徵機關得以掌握重要稅源，藉由稅源的傳遞，形成營利事業所得稅，而公司在申報營利事業所得稅，又可透過股利憑單及扣繳憑單申報，掌握個人綜合所得稅，最後，避免納稅義務人在過多的租稅優惠，而產生巨額財富，最後再以遺產及贈與稅作為所得稅之補充稅課徵，則確實掌握各種稅基，避免國庫空洞化
第十章到第十三章：
除了上開租稅外，財產稅的土地稅及其他課稅，亦在本書均有詳細說明

在各稅學習時，千萬別把稅當成硬梆梆的規定，可以把自己當成納稅義務人，在一個繳稅的十字路口時，你需要什麼樣的資訊，才有辦法完成繳納租稅的義務，就個人綜合所得稅而言，你是否會問，什麼樣的所得才要課稅？而所得來自國外與國內是否有不同的課稅規定？一旦確定了課稅範圍，那你就進一步想要問，可是整個所得這麼多，我要如何計算以及適用的稅率為何？最後才得以計算出應納稅額，而當了解應納稅額後，相信你又會詢問，那這個稅又要如何繳納？何時繳納？且不繳納會有什麼樣的風險等著自己？透過此種方法學習，你會發現，原來稅法是一門與生活息息相關的學科，且對於未來不管是否從事公職，都具有龐大的能力，能去影響跟幫助身邊的人。
最後，從考試角度來說，稅捐稽徵法、加值型及非加值型營業稅法、所得稅法、遺產及贈與稅法及土地稅法，俗稱五大稅，就幾乎占考試得分70%以上，所以，在準備考試的你，千萬不可忽略這五大稅，除此之外，針對各年度重要考題所牽涉到之修法內容，也都會成為重要考點，所以除了將本書各章節詳讀後，再透過本書所附之考古題練習，相信可以快速掌握出題方向，讓稅法不再是一個雜而難以掌握之科目，共勉之。
鄭漢‧鄭翰 謹誌 2026.07

最佳賣點

最佳賣點 : 你還在為稅法背不熟、考題抓不準而苦惱嗎？別再把稅法當成冰冷的「背科」！其實，它是一門能真正幫助你掌握法律邏輯、理解稅制架構的必修學科。本書以「法條出發」為核心，結合理論與實務，帶你逐步拆解稅務觀念，讓繁雜的稅法轉化成清晰的思維脈絡。

活動

• 9/3前 全站滿$1,500折$120
• 9/3前 全站滿$2,200折$200
• 9/3前全站滿$3,000折$300