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稅法輯要 (114年版)

內容簡介

內容簡介 本部一向積極地推行租稅教育及宣傳工作，希望引導國民誠實納稅的意識，以支應政府施政的財源，這一方面，我們認為培養正確的納稅觀念是相當重要的，而培養正確的納稅觀念，必先瞭解稅法的內容，所以本部每年特別刊印最新版「稅法輯要」，收錄之法規有293多種，希望大家對於稅法的基本知識都能有深切的瞭解，更盼望能傳播給大家周圍的人士，使研讀稅法蔚為風氣，如此才能普及稅法的宣導，以形成人人依法納稅的租稅環境。

作者介紹

作者介紹 財政部賦稅署

產品目錄

產品目錄 一、納稅者權利保護法 11-1、納稅者權利保護法施行細則 91-2、財政部納稅者權利保護諮詢會設置辦法 13二、稅捐稽徵法 172-1、稅捐稽徵法施行細則 412-2、稅務違章案件減免處罰標準 472-3、電子稅務實施辦法 672-4、依稅捐稽徵法或稅法規定應補、應退或應移送強制執行之稅捐，免徵、免退及免予移送強制執行之限額 692-5、納稅義務人申請延期或分期繳納稅捐辦法 712-6、納稅義務人申請加計利息分期繳納稅捐辦法 752-7、稅捐稽徵機關受理擔保品計值及認定辦法 792-8、稅捐稽徵機關辦理核定稅額通知書公告送達辦法 83三、所得稅法 873-1、所得稅法施行細則 1613-2、所得基本稅額條例 1893-3、所得基本稅額條例施行細則 1993-4、所得基本稅額條例第十二條高風險新創事業公司認定辦法 2093-5、教育文化公益慈善機關或團體免納所得稅適用標準 2133-6、各類所得扣繳率標準 2173-7、薪資所得扣繳辦法 2253-8、個人有價證券交易所得或損失查核辦法 2273-9、納稅義務人與配偶分居得各自辦理綜合所得稅結算申報及計算稅額之認定標準 2333-10、個人以非現金財產捐贈列報扣除金額之計算及認定標準 2353-11、房地合一課徵所得稅申報作業要點 2393-12、114年度綜合所得稅免稅額、標準扣除額、薪資所得特別扣除額、身心障礙特別扣除額、課稅級距及計算退職所得定額免稅之金額 2533-13、114年度營利事業及個人免依所得基本稅額條例規定繳納所得稅之基本所得額金額、計算基本稅額時基本所得額應扣除之金額及免予計入個人基本所得額之保險死亡給付金額 2553-14、外國營利事業跨境銷售電子勞務課徵所得稅作業要點 2573-15、個人薪資收入減除必要費用適用範圍及認定辦法 265四、境外資金匯回管理運用及課稅條例 2694-1、境外資金匯回管理運用及課稅作業辦法 2754-2、境外資金匯回投資產業辦法 2814-3、境外資金匯回金融投資管理運用辦法 289五、遺產及贈與稅法 2935-1、遺產及贈與稅法施行細則 3135-2、114年遺產稅及贈與稅免稅額、課稅級距金額、不計入遺產總額及扣除額之金額 3275-3、捐贈教育文化公益慈善宗教團體祭祀公業財團法人財產不計入遺產總額或贈與總額適用標準 329六、貨物稅條例 3316-1、貨物稅稽徵規則 3476-2、中古汽機車報廢或出口換購新車減徵退還新車貨物稅辦法 3656-3、老舊大型車報廢換購新大型車減徵退還新車貨物稅辦法 3736-4、購買電冰箱冷暖氣機除濕機退還減徵貨物稅稅額辦法 377七、菸酒稅法 3837-1、菸酒稅稽徵規則 391八、特種貨物及勞務稅條例 4018-1、特種貨物及勞務稅條例施行細則 411九、證券交易稅條例 4179-1、權證避險專戶股票交易適用證券交易稅條例第二條之三第一項本文規定稅率辦法 423十、期貨交易稅條例 433十一、加值型及非加值型營業稅法 43711-1、加值型及非加值型營業稅法施行細則 46711-2、統一發票使用辦法 48311-3、營業人開立電子發票應傳輸至財政部電子發票整合服務平台存證之資訊範圍及時限表 49711-4、統一發票給獎辦法 49911-5、統一發票兌獎多元服務作業要點 50911-6、營業人使用收銀機辦法 51511-7、稅籍登記規則 52111-8、加值型及非加值型營業稅法第六條第四款所定營業人應申請稅籍登記之年銷售額基準 53111-9、兼營營業人營業稅額計算辦法 53311-10、營業稅特種稅額查定辦法 53911-11、營業稅特種稅額查定費用標準等級表 54911-12、小規模營業人營業稅起徵點 55111-13、銀行業保險業信託投資業證券業期貨業票券業及典當業經營非專屬本業收入範圍認定辦法 55311-14、銀行業保險業經營銀行保險本業收入範圍認定辦法 55711-15、外國之事業機關團體組織在中華民國境內從事參加展覽或臨時商務活動申請退還加值型營業稅實施辦法 55911-16、電子發票實施作業要點 56311-17、跨境電子勞務交易課徵營業稅規範 575十二、印花稅法 58112-1、印花稅法施行細則 589十三、使用牌照稅法 593十四、土地稅法 60914-1、土地稅法施行細則 63114-2、土地稅減免規則 65114-3、平均地權條例 66314-4、平均地權條例施行細則 69314-5、非都市土地供公共設施使用認定及核發證明辦法 725十五、房屋稅條例 72915-1、住家用房屋供自住及公益出租人出租使用認定標準 73715-2、不動產評價委員會組織及運作辦法 73915-3、全國單一自住房屋現值一定金額基準與房屋稅差別稅率之級距、級距數及各級距稅率基準 74115-4、房屋稅條例第五條與第十五條第一項第九款規定住家用房屋戶數認定及申報擇定辦法 743十六、契稅條例 747十七、娛樂稅法 753十八、地方稅法通則 75918-1、地方稅自治條例報中央機關備查之統一處理程序 763十九、記帳士法 76519-1、記帳士證書核發辦法 77519-2、記帳士證書費收費標準 77919-3、記帳士法第三十五條規定之管理辦法 78119-4、記帳士懲戒委員會與懲戒覆審委員會組織及審議規則 78919-5、記帳及報稅代理人懲戒委員會與懲戒覆審委員會組織及審議規則 795二十、財務罰鍰處理暫行條例 801二十一、關稅法 80321-1、關稅法施行細則 83921-2、免稅商店設置管理辦法（相關條文） 85621-3、外銷品沖退原料稅辦法（相關條文） 86021-4、教育研究用品進口免稅辦法（相關條文） 86321-5、保稅倉庫設立及管理辦法（相關條文） 86621-6、海關管理保稅工廠辦法（相關條文） 868二十二、海關緝私條例 87121-1、海關緝私案件減免處罰標準 881二十三、財政收支劃分法 885二十四、財政紀律法 89724-1、稅式支出評估作業辦法 901二十五、預算法（相關條文） 923二十六、規費法（相關條文） 924二十七、產業創新條例（相關條文） 92627-1、產業創新條例施行細則（相關條文） 94127-2、產業創新條例緩課所得稅適用辦法 94527-3、我國學術或研究機構分配股票予我國創作人申請股票適用緩課所得稅作業辦法 95127-4、個人投資新創事業公司所得減除辦法 95327-5、公司或有限合夥事業實質投資適用未分配盈餘減除及申請退稅辦法 955二十八、中小企業發展條例（相關條文） 95928-1、中小企業認定標準 965二十九、生技醫藥產業發展條例 96729-1、適用生技醫藥產業發展條例緩課所得稅辦法 975三十、科學技術基本法（相關條文） 979三十一、資源回收再利用法（相關條文） 981三十二、國際金融業務條例（相關條文） 98332-1、國際金融業務條例施行細則（相關條文） 988三十三、香港澳門關係條例（相關條文） 98933-1、香港澳門關係條例施行細則（相關條文） 990三十四、政治獻金法（相關條文） 991三十五、總統副總統選舉罷免法（相關條文） 99735-1、總統副總統選舉罷免法施行細則（相關條文） 998三十六、公職人員選舉罷免法（相關條文） 99936-1、公職人員選舉罷免法施行細則（相關條文） 1001三十七、公務人員退休資遣撫卹法（相關條文） 100237-1、公務人員退休資遣撫卹法施行細則（相關條文） 1004三十八、公務人員個人專戶制退休資遣撫卹法（相關條文） 1005三十九、公立學校教職員退休資遣撫卹條例（相關條文） 100639-1、公立學校教職員退休資遣撫卹條例施行細則（相關條文） 1009四十、公立學校教職員個人專戶制退休資遣撫卹條例（相關條文） 1010四十一、陸海空軍軍官士官服役條例（相關條文） 1011四十二、政務人員退職撫卹條例（相關條文) 1013四十三、公務人員退休撫卹基金管理條例（相關條文） 101443-1、公務人員退休撫卹基金管理條例施行細則（相關條文） 1015四十四、勞工退休金條例（相關條文） 101644-1、勞工退休金條例施行細則（相關條文） 1019四十五、學校法人及其所屬私立學校教職員退休撫卹離職資遣條例（相關條文） 102045-1、學校法人及其所屬私立學校教職員退休撫卹離職資遣條例施行細則（相關條文） 1022四十六、農民退休儲金條例（相關條文） 1023四十七、儲蓄互助社法（相關條文） 1024四十八、文化創意產業發展法（相關條文） 1025四十九、信用合作社法（相關條文） 1028五十、運動產業發展條例（相關條文） 102950-1、體育團體舉辦運動賽事或活動免徵營業稅認定辦法 103150-2、營利事業捐贈體育運動發展事項費用列支實施辦法 103350-3、個人捐贈運動員專戶與所得稅列舉扣除實施辦法 103750-4、營利事業捐贈職業或業餘運動業與重點運動賽事專戶及捐贈費用加成減除實施辦法 1043五十一、科學園區設置管理條例（相關條文） 104951-1、科學園區設置管理條例施行細則（相關條文） 105251-2、園區事業投資計畫管理辦法（相關條文） 1053五十二、科技產業園區設置管理條例（相關條文） 105452-1、科技產業園區設置管理條例施行細則（相關條文） 1056五十三、農業科技園區設置管理條例（相關條文） 105853-1、農業科技園區設置管理條例施行細則（相關條文） 1061五十四、合作社法（相關條文） 1062五十五、電影法（相關條文） 1064五十六、博物館法（相關條文） 1065五十七、自由貿易港區設置管理條例（相關條文） 106657-1、營利事業於自由貿易港區從事貨物採購輸入儲存或運送免徵營利事業所得稅辦法 1073五十八、促進民間參與公共建設法（相關條文） 108158-1、促進民間參與公共建設法施行細則（相關條文） 108858-2、民間機構參與重大公共建設適用免納營利事業所得稅辦法 109758-3、民間機構參與重大公共建設適用投資抵減辦法 110558-4、民間機構參與重大公共建設營利事業股東適用投資抵減辦法 1115五十九、獎勵民間參與交通建設條例（相關條文） 111959-1、獎勵民間參與交通建設條例施行細則(相關條文) 112259-2、民間機構參與交通建設免納營利事業所得稅辦法 112559-3、民間機構參與交通建設適用投資抵減辦法 112959-4、民間機構參與交通建設減免地價稅房屋稅及契稅標準 1139六十、國際機場園區發展條例（相關條文） 1141六十一、國營臺灣鐵路股份有限公司設置條例（相關條文） 1145六十二、企業併購法（相關條文） 1146六十三、金融機構合併法（相關條文） 1165六十四、金融控股公司法（相關條文） 1168六十五、臺灣地區與大陸地區人民關係條例（相關條文） 117165-1、臺灣地區與大陸地區人民關係條例施行細則（相關條文） 1178六十六、私立學校法（相關條文） 118266-1、私立學校法施行細則（相關條文） 1184六十七、私立高級中等以上學校退場條例（相關條文） 1185六十八、都市更新條例（相關條文） 118768-1、都市更新條例施行細則（相關條文） 119768-2、股份有限公司組織之都市更新事業機構及協助實施者投資於都市更新地區適用投資抵減辦法 1199六十九、新市鎮開發條例（相關條文） 120369-1、新市鎮開發條例施行細則（相關條文） 120769-2、新市鎮產業引進稅捐減免獎勵辦法 120969-3、股份有限公司投資新市鎮建設獎勵辦法 1215七十、郵政法（相關條文） 1219七十一、郵政儲金匯兌法（相關條文） 1221七十二、存款保險條例（相關條文） 1222七十三、醫療法（相關條文） 122573-1、醫療法施行細則（相關條文） 1226七十四、文化資產保存法（相關條文） 1227七十五、國家安全法（相關條文） 123075-1、國家安全法施行細則（相關條文） 1231七十六、住宅法（相關條文） 123276-1、住宅法施行細則（相關條文） 1239七十七、租賃住宅市場發展及管理條例（相關條文） 124077-1、租賃住宅市場發展及管理條例施行細則（相關條文） 1242七十八、文化藝術獎助及促進條例（相關條文） 124378-1、文化藝術事業減免營業稅及娛樂稅辦法 124678-2、文化藝術事業辦理展覽或拍賣申請核准個人文物或藝術品交易所得採分離課稅辦法 1249七十九、農田水利法（相關條文） 1253八十、原住民族工作權保障法（相關條文） 125580-1、原住民族工作權保障法施行細則（相關條文） 1256八十一、農業發展條例（相關條文） 125781-1、農業發展條例施行細則（相關條文） 1265八十二、農會法（相關條文） 1267八十三、漁會法（相關條文） 1270八十四、不動產證券化條例（相關條文） 1272八十五、金融資產證券化條例（相關條文） 1275八十六、軍人保險條例（相關條文） 127886-1、軍人保險條例施行細則（相關條文） 1279八十七、公教人員保險法（相關條文） 128087-1、公教人員保險法施行細則（相關條文） 1281八十八、全民健康保險法（相關條文） 128288-1、全民健康保險法施行細則（相關條文） 1283八十九、農民健康保險條例（相關條文） 128589-1、農民健康保險條例施行細則（相關條文） 1286九十、勞工保險條例（相關條文） 128790-1、勞工保險條例施行細則（相關條文） 1288九十一、身心障礙者權益保障法（相關條文） 1289九十二、老人福利法（相關條文） 1292九十三、發展觀光條例（相關條文） 129393-1、外籍旅客購買特定貨物申請退還營業稅實施辦法 129793-2、民營退稅業者及特定營業人辦理外籍旅客購物退稅應注意事項 1307九十四、離島建設條例（相關條文） 131994-1、離島免稅購物商店設置管理辦法 132194-2、離島免徵營業稅實施注意事項 1331九十五、國民年金法（相關條文） 1333九十六、菸害防制法（相關條文） 1334九十七、漁業法（相關條文） 1335九十八、國立高級中等學校校務基金設置條例（相關條文） 1336九十九、傳染病防治法（相關條文） 1337一○○、外役監條例（相關條文） 1338一○一、長期照顧服務法（相關條文) 1339一○二、農產品市場交易法（相關條文） 1340102-1、農產品市場交易法施行細則（相關條文） 1342一○三、商港法（相關條文） 1344一○四、農業金融法（相關條文） 1345一○五、建築師法（相關條文） 1348一○六、技師法（相關條文） 1349一○七、都市計畫法（相關條文） 1350一○八、發展大眾運輸條例（相關條文） 1353一○九、自來水法（相關條文） 1354109-1、水源特定區土地減免土地增值稅贈與稅及遺產稅標準 1355一一○、水利法（相關條文） 1357一一一、國有財產法（相關條文） 1358一一二、都市危險及老舊建築物加速重建條例（相關條文） 1360112-1、都市危險及老舊建築物加速重建條例施行細則（相關條文） 1362一一三、國軍老舊眷村改建條例（相關條文） 1363一一四、山坡地保育利用條例（相關條文） 1364114-1、原住民保留地開發管理辦法（相關條文） 1366一一五、農村社區土地重劃條例（相關條文） 1368一一六、工程受益費徵收條例 1369一一七、地方制度法（相關條文） 1373一一八、土地法（相關條文） 1375一一九、工廠管理輔導法（相關條文） 1377一二○、地籍清理條例（相關條文） 1378一二一、祭祀公業條例（相關條文） 1384一二二、地政士法（相關條文） 1386一二三、不動產經紀業管理條例（相關條文） 1387一二四、股份有限公司投資新市鎮建設獎勵辦法（相關條文） 1388一二五、保險法（相關條文） 1390一二六、信託法（相關條文） 1392一二七、華僑回國投資條例（相關條文） 1396127-1、華僑及外國人投資額審定辦法（相關條文） 1397127-2、華僑回國投資其經審定之投資額課徵遺產稅優待辦法 1399一二八、獎勵土地所有權人辦理市地重劃辦法（相關條文） 1401一二九、簡易人壽保險法（相關條文） 1402一三○、藥害救濟法（相關條文） 1403一三一、農村社區土地重劃祖先遺留共有土地減徵土地增值稅標準 1405一三二、生產事故救濟條例（相關條文） 1407一三三、災害防救法（相關條文） 1408一三四、疫後強化經濟與社會韌性及全民共享經濟成果特別條例（相關條文） 1409一三五、長期照顧服務機構法人條例（相關條文） 1410135-1、長期照顧服務機構法人條例施行細則（相關條文） 1411一三六、外國專業人才延攬及僱用法（相關條文） 1412136-1、外國特定專業人才減免所得稅辦法 1417一三七、高級中等學校建教合作實施及建教生權益保障法（相關條文） 1421一三八、兒童及少年未來教育與發展帳戶條例（相關條文） 1422一三九、後備軍人召集優待條例 1427一四○、威權統治時期國家不法行為被害者權利回復條例（相關條文） 1429140-1、威權統治時期國家不法行為返還被害者土地或建物所有權移轉辦法（相關條文） 1433一四一、宗教團體以自然人名義登記不動產處理暫行條例（相關條文） 1435一四二、政黨及其附隨組織不當取得財產處理條例（相關條文） 1436一四三、強制執行法（相關條文） 1439一四四、行政程序法 1447一四五、行政罰法 1477一四六、行政執行法（相關條文） 1487146-1、行政執行法施行細則（相關條文） 1493一四七、行政訴訟法（相關條文） 1495

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最佳賣點 : 本部一向積極地推行租稅教育及宣傳工作，希望引導國民誠實納稅的意識，以支應政府施政的財源，這一方面，我們認為培養正確的納稅觀念是相當重要的，而培養正確的納稅觀念，必先瞭解稅法的內容，所以本部每年特別刊印最新版「稅法輯要」，收錄之法規有293多種，希望大家對於稅法的基本知識都能有深切的瞭解。

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