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自五版新增了111到114年以律師、台大法研跟高考財稅法務為主的最新考題，幫大家把近年最熱門的題目補齊、汰舊換新。希望大家只要順順地跟著這本書練習，就能用最高效的方式把這幾年的考古題徹底讀透！其中的大重點是「113年憲判字第11號（擬制遺產課稅案）」和相關修法草案，請大家務必注意。
內容簡介
【本書特色】
《題型破解》完整收錄重要題型，以體系化的編排方式呈現，以擬真的版面、字數作答，輔以關鍵字句提醒，陪您一起破解難題，找到打開國考大門的鑰匙。
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此外，面對115年開始的電腦化測驗，不用手寫雖然輕鬆，但在考生的答題字數大增時，老師們勢必更看重答題的邏輯與架構。這本小書裡能帶大家練習審題思考與建構答題架構，也建議大家平常務必抽空多練習打字作答，考場上才能精準發揮實力！
產品目錄
Chapter 0 納稅者權利保護法概說
壹‧立法目的與本法定位
貳‧稅法基本原則
題型 0-1 量能課稅原則與主觀淨所得原則【110財稅法務納保法及稅稽法第1題】
參‧租稅規避之要件及其法律效果
肆‧調查證據之正當法律程序
題型 0-2 正當法律程序與補正【110律師財稅法第2題】
伍‧推計課稅之方法
陸‧專業機構之設立
柒‧總額主義之確立與萬年稅單之終結
題型 0-3 爭點主義與總額主義【111律師第1題】
題型 0-4 納保法施行前之適用 【108東吳F組稅法總論第1題】
Try again 【110台大戊組稅法第2題節錄】
Chapter 1 緒論
第一節 稅法建制基本原則
壹‧租稅法律主義
題型1-1-1 租稅法律主義【107律師財稅法第1題】
題型 1-1-2 稅法之法源【99普考財稅行政稅務法規概要第1題改編】
貳‧量能課稅原則
題型 1-1-3 主觀淨值原則【109律師財稅法第1題】
題型 1-1-4 薪資所得與執行業務所得 【99台大戊組稅法第2題】
題型 1-1-5 生存權之保護領域【110律師第1題】
題型 1-1-6 扶養費與主觀淨值原則與客觀淨值原則 【113律師第1題】
題型 1-1-7 跨類所得與客觀淨值原則【108律師財稅法第3題】
題型 1-1-8 綜合所得稅與客觀淨值原則【107律師財稅法第3題】
Try again【援引自葛克昌老師書中案例】
題型 1-1-9 薪資所得扣除額【104律師財稅法第3題】
Try again【106台大戊組稅法第2題】
Try again【112財稅法務租稅法第1題】
題型 1-1-10醫藥費扣除額【105律師財稅法第1題】
題型 1-1-11客觀淨值原則與盈虧互抵【113台大戊組稅法第1題第1小題】
參‧稽徵經濟原則
題型 1-1-12稽徵經濟與量能課稅之衝突【103台大戊組稅法第3題】
第二節 實質課稅原則與脫法避稅之調整
壹‧實質課稅原則之意義
題型 1-2-1 實質課稅原則【113律師第2題】
Try again【111財稅法務納保法與稅稽法第3題】
貳‧租稅規劃之界限
參‧脫法避稅之調整
題型 1-2-2 租稅規避與協力義務【112律師第2題】
題型 1-2-3 脫法避稅基本觀念【104律師財稅法第1題】
題型 1-2-4 避稅防杜條款之法律性質【105律師財稅法第4題】
題型 1-2-5 脫法避稅調整—躉繳保費型【97台大戊組稅法第2題】
Try again【102財稅行政租稅各論第1題】
題型 1-2-6 脫法避稅調整—假買賣真贈與 【105台大戊組稅法第4題】
Try again【113財稅法務稅務法規第1題】
題型 1-2-7避稅調整之程序要件【104律師財稅法第4題】
第三節 信託課稅
Chapter 2 稅捐債務關係
第一節 稅捐債務發生之構成要件
壹‧稅捐主體
題型 2-1-1 稅捐主體(一)【92財稅行政稅務法規第3題】
題型 2-1-2 稅捐主體(二)【110財稅法務租稅法第2題】
貳‧稅捐客體–所得、財產、支出
題型 2-1-3 不法所得【114財稅法務稅務法規第2題】
Try again【112台大戊組稅法第2題】
題型 2-1-4 稅捐客體—支出【96台大戊組稅法第3題】
參‧稅捐歸屬–客體對主體之歸屬
題型 2-1-5 人之歸屬【93台大戊組稅法第4題】
題型 2-1-6 時間之歸屬(一)【援引自葛克昌老師文章例題】
Try again【96台大戊組稅法第2題】
題型 2-1-7 時間之歸屬(二)【111台大戊組稅法第1題】
題型 2-1-8 年度課稅原則【105律師財稅法第3題】
肆‧稅率、稅基
題型 2-1-9 租稅優惠(一)【92台大戊組稅法第2題】
Try again【110律師財稅法第3題】
Try again【110財稅法務納保法及稅捐稽徵法第2題】
題型 2-1-10租稅優惠(二)【105台大戊組稅法第3題】
Try again【110東吳F組稅法總論第1題】
題型 2-1-11租稅優惠(三)【106律師財稅法第4題】
第二節 婚姻家庭制度性保障
題型 2-2-1 扶養親屬免稅額【103台大戊組稅法第1題】
Try again【112台大戊組稅法第2題】
題型 2-2-2 未成年子女合併計稅【97台大戊組稅法第1題】
題型 2-2-3 夫妻合併計稅【101台大戊組稅法第1題】
第三節 管制誘導性租稅
題型 2-3-1 管制誘導性租稅與量能課稅【96台大戊組稅法第1題】
Try again【101台大戊組財政法第2題】
Chapter 3 稅捐稽徵關係
第一節 稽徵程序概說
壹‧稅捐核課處分
貳‧稅捐文書之送達
參‧核課期間之法律性質
題型3-1-1羈束處分與行政自我拘束原則【114律師第3題】
題型3-1-2核課期間與信賴保護原則【104律師財稅法第2題】
題型3-1-3租稅債務之調查與租稅處罰之調查【98台大戊組稅法第2題】
第二節 協力義務與推計課稅
題型3-2-1協力義務與推計課稅(一)【106 台大戊組稅法第 1 題】
題型3-2-2協力義務與推計課稅(二)【110律師第1題】
題型3-2-3協力義務與推計課稅(三)【110財稅法務租稅法第1 題】
Try again【111台大戊組稅法第2題】
Try again【110東吳Ｆ組稅法總論第2題】
第三節 稅捐之保全與行政強制執行
題型3-3-1限制出境【111律師第2題】
Try again【112財稅法務納保法及稅稽法第1題】
題型3-3-2禁止移轉或設定他項權利【105律師第2題】
題型3-3-3限制出境與撤銷詐害債權【112律師第1題】
第四節 所得稅、贈與與遺產稅與稽徵程序
題型3-4-1所得稅與稽徵程序【109律師財稅法第3題】
題型3-4-2重購退稅【114律師第2題】
題型3-4-3擬制遺產之遺產稅【114財稅法務稅務法規第1題】
Try again【114台大戊組稅法第1題】
題型3-4-4人壽保險給付免稅【114台大戊組稅法第2題】
Chapter 4稅捐處罰關係
第一節 行為罰與漏稅罰、行政罰與刑罰之競合
壹‧行為罰與漏稅罰之競合
題型4-1-1行為罰與漏稅罰之競合【106律師財稅法第 2 題】
題型4-1-2行為罰與漏稅罰之競合【採自葛克昌老師書中案例】
貳‧行政罰與刑罰之競合
題型4-1-3刑罰與行政罰之競合【採自葛克昌老師書中案例】
第二節 漏稅罰要件之認定
題型4-2-1漏稅罰客觀要件—漏稅額可否推估【99台大戊組稅法第1題】
題型4-2-2漏稅罰主觀要件【108律師財稅法第2題】
題型4-2-3漏稅罰主觀要件—代理人故意過失【作者自擬】
題型4-2-4漏稅額之推估與漏稅罰之主觀要件【107律師財稅法第2題】
第三節 處罰從新從輕原則
題型4-3-1從新從輕原則【101台大戊組稅法第2題】
Try again【101財稅行政稅務法規第1題】
第四節 稅捐之附帶給付–滯納金、滯報金、怠報金
題型4-4-1滯納金【102律師憲法與行政法第2題】
Chapter 5稅捐救濟關係
第一節 復查
壹‧復查程序之功能
貳‧適用復查前置主義之事項
題型5-1-1違法判斷基準時【100台大戊組稅法第1題】
第二節 訴願
題型5-2-1復查及訴願管轄機關【93台大戊組稅法第2題第1、3小題】
第三節 行政訴訟
題型5-3-1稅務訴訟之訴訟標的【113台大戊組稅法第2題】
題型5-3-2稅務訴訟舉證責任【98財稅行政稅務法規第1題】
題型5-3-3稽徵程序與稅務訴訟舉證責任之差別【106律師財稅法第3題】
題型5-3-4稅務訴訟之證明度【109律師財稅法第 2 題】
題型5-3-5請求退還溢繳稅款之訴訟類型【作者自擬】
題型5-3-6違憲定期失效與依法審判【105東吳F組稅法總論第1題】
第四節 退稅請求權
題型5-4-1退稅請求權之性質與界限【改編自95台大戊組稅法第1題】
題型5-4-2退稅請求權之要件【作者自擬】
Try again【98普考財稅行政稅務法規概要第1題】
Chapter 6公課體系
第一節 稅捐與非稅公課（規費、受益費、特別公課）之區別
題型6-1-1稅與非稅公課【106律師財稅法第1題】
題型6-1-2稅與規費【94台大戊組財政法第1題】
題型6-1-3特別公課【108律師財稅法第1題】
題型6-1-4特別公課與目的稅【114律師第1題】
第二節 地方財政與地方自治
題型6-2-1稅捐立法權、稅捐行政權、收稅捐益權【95台大戊組財政法第1題】
題型6-2-2共分稅【97台大戊組財政法第1題】
Try again【102台大戊組財政法第2題第2小題】
題型6-2-3統籌分配稅【99台大戊組財政法第1題】
Try again【93台大戊組財政法第1題】
題型6-2-4地方稅立法權【92台大戊組財政法第3題】
Try again【102台大戊組財政法第2題第1小題】
第三節 公債之界限
題型6-3-1公債之限制—明確型【96台大戊組財政法第1題】
Try again【98台大戊組財政法第2題第1小題】
壹‧立法目的與本法定位
貳‧稅法基本原則
題型 0-1 量能課稅原則與主觀淨所得原則【110財稅法務納保法及稅稽法第1題】
參‧租稅規避之要件及其法律效果
肆‧調查證據之正當法律程序
題型 0-2 正當法律程序與補正【110律師財稅法第2題】
伍‧推計課稅之方法
陸‧專業機構之設立
柒‧總額主義之確立與萬年稅單之終結
題型 0-3 爭點主義與總額主義【111律師第1題】
題型 0-4 納保法施行前之適用 【108東吳F組稅法總論第1題】
Try again 【110台大戊組稅法第2題節錄】
Chapter 1 緒論
第一節 稅法建制基本原則
壹‧租稅法律主義
題型1-1-1 租稅法律主義【107律師財稅法第1題】
題型 1-1-2 稅法之法源【99普考財稅行政稅務法規概要第1題改編】
貳‧量能課稅原則
題型 1-1-3 主觀淨值原則【109律師財稅法第1題】
題型 1-1-4 薪資所得與執行業務所得 【99台大戊組稅法第2題】
題型 1-1-5 生存權之保護領域【110律師第1題】
題型 1-1-6 扶養費與主觀淨值原則與客觀淨值原則 【113律師第1題】
題型 1-1-7 跨類所得與客觀淨值原則【108律師財稅法第3題】
題型 1-1-8 綜合所得稅與客觀淨值原則【107律師財稅法第3題】
Try again【援引自葛克昌老師書中案例】
題型 1-1-9 薪資所得扣除額【104律師財稅法第3題】
Try again【106台大戊組稅法第2題】
Try again【112財稅法務租稅法第1題】
題型 1-1-10醫藥費扣除額【105律師財稅法第1題】
題型 1-1-11客觀淨值原則與盈虧互抵【113台大戊組稅法第1題第1小題】
參‧稽徵經濟原則
題型 1-1-12稽徵經濟與量能課稅之衝突【103台大戊組稅法第3題】
第二節 實質課稅原則與脫法避稅之調整
壹‧實質課稅原則之意義
題型 1-2-1 實質課稅原則【113律師第2題】
Try again【111財稅法務納保法與稅稽法第3題】
貳‧租稅規劃之界限
參‧脫法避稅之調整
題型 1-2-2 租稅規避與協力義務【112律師第2題】
題型 1-2-3 脫法避稅基本觀念【104律師財稅法第1題】
題型 1-2-4 避稅防杜條款之法律性質【105律師財稅法第4題】
題型 1-2-5 脫法避稅調整—躉繳保費型【97台大戊組稅法第2題】
Try again【102財稅行政租稅各論第1題】
題型 1-2-6 脫法避稅調整—假買賣真贈與 【105台大戊組稅法第4題】
Try again【113財稅法務稅務法規第1題】
題型 1-2-7避稅調整之程序要件【104律師財稅法第4題】
第三節 信託課稅
Chapter 2 稅捐債務關係
第一節 稅捐債務發生之構成要件
壹‧稅捐主體
題型 2-1-1 稅捐主體(一)【92財稅行政稅務法規第3題】
題型 2-1-2 稅捐主體(二)【110財稅法務租稅法第2題】
貳‧稅捐客體–所得、財產、支出
題型 2-1-3 不法所得【114財稅法務稅務法規第2題】
Try again【112台大戊組稅法第2題】
題型 2-1-4 稅捐客體—支出【96台大戊組稅法第3題】
參‧稅捐歸屬–客體對主體之歸屬
題型 2-1-5 人之歸屬【93台大戊組稅法第4題】
題型 2-1-6 時間之歸屬(一)【援引自葛克昌老師文章例題】
Try again【96台大戊組稅法第2題】
題型 2-1-7 時間之歸屬(二)【111台大戊組稅法第1題】
題型 2-1-8 年度課稅原則【105律師財稅法第3題】
肆‧稅率、稅基
題型 2-1-9 租稅優惠(一)【92台大戊組稅法第2題】
Try again【110律師財稅法第3題】
Try again【110財稅法務納保法及稅捐稽徵法第2題】
題型 2-1-10租稅優惠(二)【105台大戊組稅法第3題】
Try again【110東吳F組稅法總論第1題】
題型 2-1-11租稅優惠(三)【106律師財稅法第4題】
第二節 婚姻家庭制度性保障
題型 2-2-1 扶養親屬免稅額【103台大戊組稅法第1題】
Try again【112台大戊組稅法第2題】
題型 2-2-2 未成年子女合併計稅【97台大戊組稅法第1題】
題型 2-2-3 夫妻合併計稅【101台大戊組稅法第1題】
第三節 管制誘導性租稅
題型 2-3-1 管制誘導性租稅與量能課稅【96台大戊組稅法第1題】
Try again【101台大戊組財政法第2題】
Chapter 3 稅捐稽徵關係
第一節 稽徵程序概說
壹‧稅捐核課處分
貳‧稅捐文書之送達
參‧核課期間之法律性質
題型3-1-1羈束處分與行政自我拘束原則【114律師第3題】
題型3-1-2核課期間與信賴保護原則【104律師財稅法第2題】
題型3-1-3租稅債務之調查與租稅處罰之調查【98台大戊組稅法第2題】
第二節 協力義務與推計課稅
題型3-2-1協力義務與推計課稅(一)【106 台大戊組稅法第 1 題】
題型3-2-2協力義務與推計課稅(二)【110律師第1題】
題型3-2-3協力義務與推計課稅(三)【110財稅法務租稅法第1 題】
Try again【111台大戊組稅法第2題】
Try again【110東吳Ｆ組稅法總論第2題】
第三節 稅捐之保全與行政強制執行
題型3-3-1限制出境【111律師第2題】
Try again【112財稅法務納保法及稅稽法第1題】
題型3-3-2禁止移轉或設定他項權利【105律師第2題】
題型3-3-3限制出境與撤銷詐害債權【112律師第1題】
第四節 所得稅、贈與與遺產稅與稽徵程序
題型3-4-1所得稅與稽徵程序【109律師財稅法第3題】
題型3-4-2重購退稅【114律師第2題】
題型3-4-3擬制遺產之遺產稅【114財稅法務稅務法規第1題】
Try again【114台大戊組稅法第1題】
題型3-4-4人壽保險給付免稅【114台大戊組稅法第2題】
Chapter 4稅捐處罰關係
第一節 行為罰與漏稅罰、行政罰與刑罰之競合
壹‧行為罰與漏稅罰之競合
題型4-1-1行為罰與漏稅罰之競合【106律師財稅法第 2 題】
題型4-1-2行為罰與漏稅罰之競合【採自葛克昌老師書中案例】
貳‧行政罰與刑罰之競合
題型4-1-3刑罰與行政罰之競合【採自葛克昌老師書中案例】
第二節 漏稅罰要件之認定
題型4-2-1漏稅罰客觀要件—漏稅額可否推估【99台大戊組稅法第1題】
題型4-2-2漏稅罰主觀要件【108律師財稅法第2題】
題型4-2-3漏稅罰主觀要件—代理人故意過失【作者自擬】
題型4-2-4漏稅額之推估與漏稅罰之主觀要件【107律師財稅法第2題】
第三節 處罰從新從輕原則
題型4-3-1從新從輕原則【101台大戊組稅法第2題】
Try again【101財稅行政稅務法規第1題】
第四節 稅捐之附帶給付–滯納金、滯報金、怠報金
題型4-4-1滯納金【102律師憲法與行政法第2題】
Chapter 5稅捐救濟關係
第一節 復查
壹‧復查程序之功能
貳‧適用復查前置主義之事項
題型5-1-1違法判斷基準時【100台大戊組稅法第1題】
第二節 訴願
題型5-2-1復查及訴願管轄機關【93台大戊組稅法第2題第1、3小題】
第三節 行政訴訟
題型5-3-1稅務訴訟之訴訟標的【113台大戊組稅法第2題】
題型5-3-2稅務訴訟舉證責任【98財稅行政稅務法規第1題】
題型5-3-3稽徵程序與稅務訴訟舉證責任之差別【106律師財稅法第3題】
題型5-3-4稅務訴訟之證明度【109律師財稅法第 2 題】
題型5-3-5請求退還溢繳稅款之訴訟類型【作者自擬】
題型5-3-6違憲定期失效與依法審判【105東吳F組稅法總論第1題】
第四節 退稅請求權
題型5-4-1退稅請求權之性質與界限【改編自95台大戊組稅法第1題】
題型5-4-2退稅請求權之要件【作者自擬】
Try again【98普考財稅行政稅務法規概要第1題】
Chapter 6公課體系
第一節 稅捐與非稅公課（規費、受益費、特別公課）之區別
題型6-1-1稅與非稅公課【106律師財稅法第1題】
題型6-1-2稅與規費【94台大戊組財政法第1題】
題型6-1-3特別公課【108律師財稅法第1題】
題型6-1-4特別公課與目的稅【114律師第1題】
第二節 地方財政與地方自治
題型6-2-1稅捐立法權、稅捐行政權、收稅捐益權【95台大戊組財政法第1題】
題型6-2-2共分稅【97台大戊組財政法第1題】
Try again【102台大戊組財政法第2題第2小題】
題型6-2-3統籌分配稅【99台大戊組財政法第1題】
Try again【93台大戊組財政法第1題】
題型6-2-4地方稅立法權【92台大戊組財政法第3題】
Try again【102台大戊組財政法第2題第1小題】
第三節 公債之界限
題型6-3-1公債之限制—明確型【96台大戊組財政法第1題】
Try again【98台大戊組財政法第2題第1小題】
規格
誠品貨碼 / 2683225912006
ISBN13 / 9786267758465
ISBN10 /
EAN貨碼 / 9786267758465
頁數 / 336
注音版 / 否
裝訂 / P:平裝
語言 / 1:中文/繁體
尺寸 / 18開(23*17*3)
級別 / N:無
重量(g) / 512
提供維修 / 無
退貨說明
退貨須知：
- 依照消費者保護法的規定，您享有商品貨到次日起七天猶豫期(含例假日)的權益(請注意！猶豫期非試用期)，辦理退貨之商品必須是全新狀態(不得有刮傷、破損、受潮)且需完整(包含全部商品、配件、原廠內外包裝、贈品及所有附隨文件或資料的完整性等)。
- 請您以送貨廠商使用之包裝紙箱將退貨商品包裝妥當，若原紙箱已遺失，請另使用其他紙箱包覆於商品原廠包裝之外，切勿直接於原廠包裝上黏貼紙張或書寫文字。若原廠包裝損毀將可能被認定為已逾越檢查商品之必要程度，本公司得依毀損程度扣除回復原狀必要費用(整新費)後退費；請您先確認商品正確、外觀可接受，再行拆封，以免影響您的權利；若為產品瑕疵，本公司接受退貨。
依「通訊交易解除權合理例外情事適用準則」，下列商品不適用七日猶豫期，除產品本身有瑕疵外，不接受退貨：
- 易於腐敗、保存期限較短或解約時即將逾期。(如:生鮮蔬果、乳製品、冷凍冷藏食材、蛋糕)
- 依消費者要求所為之客製化給付。(如:客製印章、鋼筆刻字)
- 報紙、期刊或雜誌。
- 經消費者拆封之影音商品或電腦軟體。
- 非以有形媒介提供之數位內容或一經提供即為完成之線上服務，經消費者事先同意始提供。(如:電子書)
- 已拆封之個人衛生用品。(如:內衣褲、襪類、褲襪、刮鬍刀、除毛刀等貼身用品)
- 國際航空客運服務。
若您退貨時有下列情形，可能被認定已逾越檢查商品之必要程度而須負擔為回復原狀必要費用(整新費)，或影響您的退貨權利，請您在拆封前決定是否要退貨：
- 以數位或電磁紀錄形式儲存或著作權相關之商品(包含但不限於CD、VCD、DVD、電腦軟體等) 包裝已拆封者(除運送用之包裝以外)。
- 耗材(包含但不限於墨水匣、碳粉匣、紙張、筆類墨水、清潔劑補充包等)之商品包裝已拆封者(除運送用之包裝以外)。
- 衣飾鞋類/寢具/織品(包含但不限於衣褲、鞋子、襪子、泳裝、床單、被套、填充玩具)或之商品缺件(含購買商品、附件、內外包裝、贈品等)或經剪標或下水或商品有不可回復之髒污或磨損痕跡。
- 食品、美容/保養用品、內衣褲等消耗性或個人衛生用品、商品銷售頁面上特別載明之商品已拆封者(除運送用之包裝外一切包裝、包括但不限於瓶蓋、封口、封膜等接觸商品內容之包裝部分)或已非全新狀態(外觀有刮傷、破損、受潮等)與包裝不完整(缺少商品、附件、原廠外盒、保護袋、配件紙箱、保麗龍、隨貨文件、贈品等)。
- 家電、3C、畫作、電子閱讀器等商品，除商品本身有瑕疵外，退回之商品已拆封(除運送用之包裝外一切包裝、包括但不限於封膜等接觸商品內容之包裝部分、移除封條、拆除吊牌、拆除貼膠或標籤等情形)或已非全新狀態(外觀有刮傷、破損、受潮等)與包裝不完整(缺少商品、附件、原廠外盒、保護袋、配件紙箱、保麗龍、隨貨文件、贈品等)。
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