





更是關於「制度」與「溫度」、「理性」與「感性」的接力賽。
傳給誰、傳什麼、怎麼傳、何時傳?
家族企業、中小企業、接班人、高資產人士,該如何圓滿傳承?
內容簡介
傳承不僅是財富的轉移,也是文化、價值及責任的延續!
更是關於「制度」與「溫度」、「理性」與「感性」的接力賽。
傳給誰、傳什麼、怎麼傳、何時傳?
家族企業、中小企業、接班人、高資產人士,該如何圓滿傳承?
★ 資誠家族辦公室匯聚多年協助企業永續傳承的珍貴實務經驗。
★ 本書由專業會計師、律師,提供深入的傳承策略思維,全方位覆蓋傳承過程中的盲點。
【頂尖推薦】
國立政治大學 名譽教授 司徒達賢
天下雜誌群 創辦人 殷允芃
資誠聯合會計師事務所 所長暨聯盟事業執行長 徐聖忠
研華科技 董事長 劉克振
永豐金控 總經理 朱士廷
普華商務法律事務所 家事與高齡權益服務主持律師 賴芳玉
是否也被以下問題困擾著?
• 家族企業傳承方式有哪些?
• 家族第一?還是個人優先?
• 股權有哪些「魔戒」效應?
• 代代相傳好嗎?如何化解家族衝突?
• 財富傳承會有哪些潛藏風險,以及法律與稅務問題?
【內容簡介】
迫在眉睫的傳承危機:臺灣約七成上市櫃公司是家族企業,但許多創辦人尚未準備好交棒
臺灣經濟命脈建立在家族企業之上,當代掌門人多半步入高齡,卻因專注於賺錢,推遲了具體的家族治理與財富傳承規劃,形成巨大的傳承風險。家族凝聚與個人私利的拉鋸。若無明確規則,親情將在利益面前受到嚴峻考驗,而企業永續發展如何平衡發展與滿足?面對這難以回避的現實,許多家族卻仍未做好準備……應該怎麼開始?又會面臨什麼問題?
資誠家族辦公室以多年實務經驗,將本書分為企業傳承、財富傳承與稅務策略三部分,從案例故事中分析傳承的各種問題,並提供具體傳承工具與方法。無論是掌門人、繼承者或專業經理人,都能找到合適的傳承策略,降低爭權奪利並推動家族企業持續成長。
【本書特色】
布局百年基業的戰略指南
1. 全方位守護:從企業傳承與股權治理、財富傳承與資產保全、稅務策略與合規三部分,確保傳承過程的圓滿。
2. 案例故事:無論是接班衝突、分家抉擇,都能從本書中的實戰案例中尋找答案與借鑑。
3. 理性與感性雙軌策略:建立法律架構與稅務合規,確保程序正義與財務安全。並制定家族憲法,傳承核心價值,處理家族成員間的情感紐帶。
產品目錄
在制度之前,先理解家族——談傳承的本質 司徒達賢
為傳承留下制度,也為未來留下選擇 殷允芃
與家族同行,為世代守護而生 徐聖忠
妥善規劃財富傳承,促進家族和樂興旺 劉克振
做家族企業的神隊友 朱士廷
不只是工具書,更是「如何讓價值被延續」的實踐指南 賴芳玉
作者序
願這本書,能成為一份實用的指南與溫暖的陪伴 洪連盛
讓資產與價值跨代延續 鄭策允
前言
第一篇 企業傳承
第1章 解讀「家族」與「企業」
• 解構家族成員、員工與股東的三角習題
• 傳一代還是代代相傳(傳給誰)
• 家族傳承到底要傳承什麼(傳什麼)
• 建構家族專業化正式治理(怎麼傳)
• 傳承計畫Check List(何時傳)
第2章 家族企業傳承現況與挑戰
• 家族企業傳承演進三階段
• 全球及臺灣家族企業掌權者現況
第3章 家族企業傳承工具解析
• 傳承工具1:家族控股公司
• 傳承工具2:閉鎖性公司
• 傳承工具3:家族信託
• 傳承工具4:家族憲法
• 傳承工具5:家族辦公室
第4章 家族後代的財富管理能力養成
• 如何系統性培養家族後代的財富管理能力
• 家族後代如何與專業財富機構深度互動學習
第二篇 財富傳承
第1章 父母必修的財富傳承智慧
第2章 誰可以繼承您的財產
第3章 遺囑怎麼訂以及該注意什麼
第4章 遺囑信託,遺愛不遺憾
第5章 遺產分配談不攏,訴請法院分割遺產會如何
第6章 小心!當意外發生時,您的海外資產動彈不得
第7章 用「信託」為財富加上一道安全鎖
第8章 用「保險」將財富傳給想照顧的人
第9章 財產要生前給 還是身後給
第10章 夫妻財產制與子女結婚時的策略
第三篇 稅務策略
第1章 財富累積期:所得稅稅務策略
• 一線之隔的稅務衝擊:您是臺灣所得稅稅務居民,還是非臺灣所得稅稅務居民
• 出售未上市櫃興櫃公司股權獲利,所得稅申報大不同
• 賣臺灣公司股權,小心房地合一稅
• 一紙契約,兩樣稅制-不動產出售新舊制課稅大不同
• 境外資金回台是否要課稅
• 全球藝術品交易所得課稅
• 穿透境外公司的面紗:臺灣CFC制度的關鍵規定與應對之道
第2章 財富傳承期:遺產及贈與稅策略
• 跨境資產的隱形稅負:遺產及贈與稅的稅務居民身分之鑰
• 不動產傳承給後代該怎麼做?生前贈與、買賣、還是身後繼承
• 關於保險傳承應該知道的稅務議題
• 信託傳承的關鍵稅務議題
• 遺產稅現金繳納困難,採取抵繳有何撇步
• 捐贈基金會的關鍵稅務議題
• 夫妻剩餘財產差額分配請求權的關鍵稅務
• 擬制遺產的課稅新規:大老婆的逆襲!憲法法庭案例的分享
• 當不動產傳承遇到房地合一2.0,小心稅負加倍奉還
作者介紹
洪連盛/資誠家族辦公室 主持會計師
專長:家族企業暨財富傳承服務、家族憲法與家族治理機制規劃、家族信託與家族閉鎖性公司規劃、財富傳承分配稅務規劃、股東股權及經營權規劃、企業併購與組織重組稅務管理、公司法及證管法令應用實務
鄭策允/資誠家族辦公室 協同主持律師
專長:個人稅(所得稅、贈與稅及遺產稅)申報與諮詢、遺囑擬定、家族信託規劃與諮詢、家族企業傳承規劃及諮詢、家族憲法內容規劃與諮詢、公益慈善事業架構規劃與諮詢、親屬繼承法律及稅務諮詢、對國稅局函查或補稅,提供諮詢與行政救濟服務
各界推薦
國立政治大學 名譽教授 司徒達賢
天下雜誌群 創辦人 殷允芃
資誠聯合會計師事務所 所長暨聯盟事業執行長 徐聖忠
研華科技 董事長 劉克振
永豐金控 總經理 朱士廷
普華商務法律事務所 家事與高齡權益服務主持律師 賴芳玉
規格
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- 經消費者拆封之影音商品或電腦軟體。
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- 國際航空客運服務。
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