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創業既要精通經營策略、釐清財務結構,如何聰明節稅,更是重中之重!
內容簡介
◎公司規模小,沒有預算請人記帳又怕出錯,怎麼辦?
◎看到財報就頭痛,這些數字對經營企業有何影響?
◎日日蹲在咖啡廳工作,這種用餐發票,怎麼銷帳?
創業既要精通經營策略、釐清財務結構,如何聰明節稅,更是重中之重!
全書共分六大章節,從第一章為公司量身打造的節稅策略,來到與「日常營運開銷」、「購置、管理固定資產」有關的節稅策略,乃至於如何應對「股權投資」的相關節稅策略,甚至是與老闆個人息息相關的節稅策略,直到最後一章探討如何因應國稅局查稅的攻防……
引領讀者們建立稅務管理的新思維,解析當代企業節稅的核心理念。
從選擇組織型態、管理固定資產、制訂股權投資與日常營運開支的節稅策略,
全面涵蓋企業經營過程中可能面臨的各種稅務挑戰,為中小企業主提供一套完整且實用的節稅指南。
產品目錄
推薦序1 從中找到解惑與前行的力量|張威珍
推薦序2 為沿途披荊斬棘的企業主,點亮前行的燈塔|林以涵
作者序 定期盤點財稅風險,協助企業穩健成長
第一章 為公司量身打造的節稅策略
01選擇最節稅的組織型態
02為了省錢,將公司登記在自家,好嗎?
03申報營所稅的最佳模式
04去年大虧,今年大賺-盈虧互抵的眉角……
05去年大賺,今年大虧-如何降低暫繳稅額負擔?
第二章 與「日常營運開銷」有關的節稅策略
01會計的兩張臉:財務所得VS.課稅所得
02這些收入……,你忘了申報,但國稅局絕對會記住
03幫員工加薪,這也能節稅?
04贊助球隊,也能省稅金?
05如何將交際費限額最大化?
06已過時的庫存,如何在稅務上認列損失?
07公司貨款被人倒帳,稅務問題如何處理?
08遭遇天災的相關損失,可以用來節稅嗎?
09如何主張佣金支出,才站得住腳呢?
10如何節省支付國外服務費之扣繳稅款?
11公司與股東資金往來,稅務影響知多少……
12研發新品狂燒錢,花銷是否適用於投資抵減?
第三章 與「購置、管理固定資產」有關的節稅策略
01淺談〈產創條例租稅優惠〉-投資廠房、設備,如何節稅?
02該租車還是購車?稅務分析報你知
03登記公司VS.個人名義,持有不動產哪種比較省?
04如何利用「資產重估」來節稅?
05把不動產分割出去,可以不繳稅金嗎?
第四章 與「股權投資」有關的節稅策略
01投資國內股市-公司名義好,還是個人持有比較佳?
02投資海外市場-公司名義好,還是個人持有比較佳?
03投資股票勿超過20%?談《權益法》的稅務影響
04 CFC上路後,設立境外公司還能節稅嗎?
第五章 與企業主個人有關的節稅策略
01有關「股東獲配股利所得」之二擇一
02「盈餘是否需要分配?」的稅務考量
03個人股東VS.法人股東-善用投資控股公司
04投資新創如何節稅-談天使投資人租稅優惠
05我把公司賣掉了-出售股權如何課稅?
06境外資金匯回,如何節稅?
07稅務居民身份的選擇與稅務影響
第六章 因應國稅局查稅的攻防……
01蒐集課稅資料的管道
02財務報表分析與稅務查核
03接到國稅局的查稅通知書,怎麼辦?
推薦序2 為沿途披荊斬棘的企業主,點亮前行的燈塔|林以涵
作者序 定期盤點財稅風險,協助企業穩健成長
第一章 為公司量身打造的節稅策略
01選擇最節稅的組織型態
02為了省錢,將公司登記在自家,好嗎?
03申報營所稅的最佳模式
04去年大虧,今年大賺-盈虧互抵的眉角……
05去年大賺,今年大虧-如何降低暫繳稅額負擔?
第二章 與「日常營運開銷」有關的節稅策略
01會計的兩張臉:財務所得VS.課稅所得
02這些收入……,你忘了申報,但國稅局絕對會記住
03幫員工加薪,這也能節稅?
04贊助球隊,也能省稅金?
05如何將交際費限額最大化?
06已過時的庫存,如何在稅務上認列損失?
07公司貨款被人倒帳,稅務問題如何處理?
08遭遇天災的相關損失,可以用來節稅嗎?
09如何主張佣金支出,才站得住腳呢?
10如何節省支付國外服務費之扣繳稅款?
11公司與股東資金往來,稅務影響知多少……
12研發新品狂燒錢,花銷是否適用於投資抵減?
第三章 與「購置、管理固定資產」有關的節稅策略
01淺談〈產創條例租稅優惠〉-投資廠房、設備,如何節稅?
02該租車還是購車?稅務分析報你知
03登記公司VS.個人名義,持有不動產哪種比較省?
04如何利用「資產重估」來節稅?
05把不動產分割出去,可以不繳稅金嗎?
第四章 與「股權投資」有關的節稅策略
01投資國內股市-公司名義好,還是個人持有比較佳?
02投資海外市場-公司名義好,還是個人持有比較佳?
03投資股票勿超過20%?談《權益法》的稅務影響
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第五章 與企業主個人有關的節稅策略
01有關「股東獲配股利所得」之二擇一
02「盈餘是否需要分配?」的稅務考量
03個人股東VS.法人股東-善用投資控股公司
04投資新創如何節稅-談天使投資人租稅優惠
05我把公司賣掉了-出售股權如何課稅?
06境外資金匯回,如何節稅?
07稅務居民身份的選擇與稅務影響
第六章 因應國稅局查稅的攻防……
01蒐集課稅資料的管道
02財務報表分析與稅務查核
03接到國稅局的查稅通知書,怎麼辦?
各界推薦
【專業推薦】
誠摯推薦這本實用又充滿溫度的節稅指南給每一位企業經營者。無論你是剛創業的新手、正值成長的企業家,或是準備面對傳承挑戰的領航者,相信都能在書中找到解惑與前行的力量。
張威珍|嘉威聯合會計師事務所 所長
我相信這本書對所有創業家、企業主,甚至是有志於財稅領域的專業人士都將帶來巨大啟發。它不僅是實用的稅務工具書,更是一本關於如何智慧經營、穩健前行的商業哲學指南。佳峻會計師將他多年的實戰經驗與專業洞察化為文字,為在創業路上披荊斬棘的老闆們,點亮了前行的燈塔。
林以涵|社企流股份有限公司 創辦人暨執行長
……………………………………………………………………..
李岳能|CMoney創辦人
林以涵|社企流股份有限公司 創辦人暨執行長
林守義|東南科技大學 常務董事
林昆宏|關鍵數位科技股份有限公司 總經理
涂三遷|勤業眾信聯合會計師事務所 前董事長
高燕彬|台灣居護股份有限公司 董事共同創辦人
陳彥勳|謙立國際法律事務所 主持律師
張威珍|嘉威聯合會計師事務所 所長
張耀仁|琦機企業有限公司 總經理
趙文聖|聯合東方國際股份有限公司 董事長
廖本泉|台灣塑膠製品工業同業公會 前理事長
謝允傑|音傑音樂製作有限公司 音樂總監
(以姓氏筆畫順序排列)
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林以涵|社企流股份有限公司 創辦人暨執行長
……………………………………………………………………..
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林守義|東南科技大學 常務董事
林昆宏|關鍵數位科技股份有限公司 總經理
涂三遷|勤業眾信聯合會計師事務所 前董事長
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張威珍|嘉威聯合會計師事務所 所長
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謝允傑|音傑音樂製作有限公司 音樂總監
(以姓氏筆畫順序排列)
作者介紹
作者簡介
蔡佳峻
【學歷】政治大學會計系
【經歷】資誠聯合會計師事務所、兆豐票券財務部
【現職】
嘉威聯合會計師事務所 合夥會計師
啟新生技(7837)獨立董事
經濟部中小及新創企業署 榮譽會計師
會計師公會全國聯合會稅制稅務委員會 副主委
會計師公會全國聯合會專業教育委員會 委員
台灣省會計師公會稅制稅務委員會 副主委
中華民國仲裁協會 仲裁人
部落格|蔡佳峻會計師的稅務相談室https://cpacorey.com
蔡佳峻
【學歷】政治大學會計系
【經歷】資誠聯合會計師事務所、兆豐票券財務部
【現職】
嘉威聯合會計師事務所 合夥會計師
啟新生技(7837)獨立董事
經濟部中小及新創企業署 榮譽會計師
會計師公會全國聯合會稅制稅務委員會 副主委
會計師公會全國聯合會專業教育委員會 委員
台灣省會計師公會稅制稅務委員會 副主委
中華民國仲裁協會 仲裁人
部落格|蔡佳峻會計師的稅務相談室https://cpacorey.com
規格
誠品貨碼 / 2683012140001
ISBN13 / 9786264194594
ISBN10 /
EAN貨碼 / 9786264194594
頁數 / 216
裝訂 / P:平裝
語言 / 1:中文/繁體
尺寸 / 21*14.8
級別 / N:無
退貨說明
退貨須知:
- 依照消費者保護法的規定,您享有商品貨到次日起七天猶豫期(含例假日)的權益(請注意!猶豫期非試用期),辦理退貨之商品必須是全新狀態(不得有刮傷、破損、受潮)且需完整(包含全部商品、配件、原廠內外包裝、贈品及所有附隨文件或資料的完整性等)。
- 請您以送貨廠商使用之包裝紙箱將退貨商品包裝妥當,若原紙箱已遺失,請另使用其他紙箱包覆於商品原廠包裝之外,切勿直接於原廠包裝上黏貼紙張或書寫文字。若原廠包裝損毀將可能被認定為已逾越檢查商品之必要程度,本公司得依毀損程度扣除回復原狀必要費用(整新費)後退費;請您先確認商品正確、外觀可接受,再行拆封,以免影響您的權利;若為產品瑕疵,本公司接受退貨。
依「通訊交易解除權合理例外情事適用準則」,下列商品不適用七日猶豫期,除產品本身有瑕疵外,不接受退貨:
- 易於腐敗、保存期限較短或解約時即將逾期。(如:生鮮蔬果、乳製品、冷凍冷藏食材、蛋糕)
- 依消費者要求所為之客製化給付。(如:客製印章、鋼筆刻字)
- 報紙、期刊或雜誌。
- 經消費者拆封之影音商品或電腦軟體。
- 非以有形媒介提供之數位內容或一經提供即為完成之線上服務,經消費者事先同意始提供。(如:電子書)
- 已拆封之個人衛生用品。(如:內衣褲、襪類、褲襪、刮鬍刀、除毛刀等貼身用品)
- 國際航空客運服務。
若您退貨時有下列情形,可能被認定已逾越檢查商品之必要程度而須負擔為回復原狀必要費用(整新費),或影響您的退貨權利,請您在拆封前決定是否要退貨:
- 以數位或電磁紀錄形式儲存或著作權相關之商品(包含但不限於CD、VCD、DVD、電腦軟體等) 包裝已拆封者(除運送用之包裝以外)。
- 耗材(包含但不限於墨水匣、碳粉匣、紙張、筆類墨水、清潔劑補充包等)之商品包裝已拆封者(除運送用之包裝以外)。
- 衣飾鞋類/寢具/織品(包含但不限於衣褲、鞋子、襪子、泳裝、床單、被套、填充玩具)或之商品缺件(含購買商品、附件、內外包裝、贈品等)或經剪標或下水或商品有不可回復之髒污或磨損痕跡。
- 食品、美容/保養用品、內衣褲等消耗性或個人衛生用品、商品銷售頁面上特別載明之商品已拆封者(除運送用之包裝外一切包裝、包括但不限於瓶蓋、封口、封膜等接觸商品內容之包裝部分)或已非全新狀態(外觀有刮傷、破損、受潮等)與包裝不完整(缺少商品、附件、原廠外盒、保護袋、配件紙箱、保麗龍、隨貨文件、贈品等)。
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