稅務會計含稅務法令及實務 (修訂43版)

第一章　概論

第一節 稅務會計之法源及原理
第二節 稅務會計與財務會計
第三節 會計基礎
第四節 會計年度
第五節 會計記帳單位
第六節 稅務申報重要日期

第二章　營利事業之登記及帳簿憑證設置

第一節 稅籍登記
第二節 帳簿設置
第三節 登帳、帳冊保管及帳冊之提示
第四節 憑證

第三章　營利事業所得稅申報

第一節 營利事業所得稅課稅範圍
第二節 扣繳及股利憑單申報
第三節 暫繳申報
第四節 結算申報
第五節 清算申報
第六節 代理申報
第七節 稽徵機關對申報案件調查方式

第四章　營業稅稅額計算、申報及統一發票之使用

第一節 營業稅課稅範圍
第二節 納稅義務人
第三節 課稅方式
第四節 減免範圍
第五節 稅率
第六節 稅額計算
第七節 統一發票之使用
第八節 免用或免開統一發票之行業
第九節 營業額申報及稅款繳納
第十節 未依限申報或短漏報銷售額及繳納稅款之罰則
第十一節 查定課稅及繳納

第五章　營業收入

第一節 收入認列之規定
第二節 營業收入與申報營業稅銷售額之調節
第三節 內銷銷貨收入
第四節 外銷銷貨收入
第五節 銷貨退回及折讓
第六節 跨國三角或多角貿易
第七節 自動販賣機銷貨
第八節 分期付款銷貨
第九節 營建工程收入
第十節 寄銷
第十一節 禮券銷售
第十二節 換入舊品銷售新品
第十三節 國際運輸業收入

第六章　營業成本

第一節 存貨會計政策
第二節 期初存貨
第三節 進貨
第四節 進貨之會計處理
第五節 期末存貨
第六節 商品盤盈與盤損
第七節 製造業原料之耗用
第八節 直接人工與製造費用
第九節 營業成本表及相關成本附表
第十節 營建業之營業成本
第十一節 影片業之營業成本
第十二節 畜牧業之營業成本

第七章　營業費用

第一節 營業費用通論
第二節 薪資
第三節 退休金
第四節 租金支出
第五節 文具用品
第六節 旅費
第七節 運費
第八節 郵電費
第九節 修繕費
第十節 廣告費
第十一節 捐贈
第十二節 交際費

第八章　營業費用（續）

第一節 職工福利
第二節 水電瓦斯費
第三節 保險費
第四節 雜項購置
第五節 勞務費
第六節 研究發展費
第七節 訓練費
第八節 建立國際品牌形象費用
第九節 權利金
第十節 伙食費
第十一節 書報雜誌
第十二節 稅捐
第十三節 棧儲費
第十四節 佣金支出
第十五節 燃料費
第十六節 呆帳損失
第十七節 外銷損失
第十八節 折舊
第十九節 各項耗竭及攤折

第九章　非營業損益

第一節 租金及佣金收入
第二節 兌換盈虧
第三節 出售或交換資產增益及損失
第四節 投資收益
第五節 投資損失
第六節 利息收入
第七節 利息支出
第八節 災害損失
第九節 商品報廢損失
第十節 其他收入、費用或損失

第十章　稅捐減免

第一節 免稅
第二節 加速折舊
第三節 投資抵減
第四節 其他稅捐減免措施
第五節 境外資金匯回管理及課稅
第六節 雙邊租稅協定
第七節 稅務用途資訊交換(含金融帳戶資訊)

第十一章　資產、負債及權益

第一節 資產
第二節 負債
第三節 權益
第四節 未分配盈餘加徵

第十二章　資產重估價

第一節 資產重估價申辦程序
第二節 資產重估價範圍及數量
第三節 資產重估價之方法
第四節 資產重估之會計處理
第五節 土地調整帳面價值

第十三章　稅捐稽徵與行政救濟

第一節 稅捐之稽徵
第二節 行政救濟

第十四章　綜合所得稅

第一節 課稅對象
第二節 綜合所得之類別
第三節 減免項目
第四節 綜合所得稅稅率
第五節 年度結算申報
第六節 年度中死亡申報
第七節 離境結算申報

第十五章　非營利機關團體所得稅申報

第一節 財團法人法
第二節 所得稅適用免稅標準
第三節 銷售貨物與勞務所得
第四節 支出是否達免稅標準及稅額計算
第五節 免扣繳證明及短期票券之扣繳稅款
第六節 其他相關稅捐徵免

附錄A　移轉訂價
附錄B　所得基本稅額條例
附錄C　固定資產耐用年數表
附錄D　出差生活費日支數額表
附錄E　年度各項稅務標準