土地稅法規題型破解 (2026 地政士 不動產經紀人) | 誠品線上

土地稅法規題型破解 (2026 地政士 不動產經紀人)

內容簡介

內容簡介 【本書特色】這是一本專為不動產經紀人及地政士考試設計的高效學習指南，幫助你化繁為簡，直達考點核心。告別死背，這本《土地稅法規．題型破解》是你的備考神器，讓你事半功倍，輕鬆應戰。掌握得分關鍵，本書讓你用最精準、系統化的方式，徹底征服土地稅法及相關法規。點出痛點，提供解方．痛點一：每種稅目法條多又零散，很雜亂、常搞混？ 解方一：這本解題書，把個稅目法條整理成「白話文」及提供完整學習架構，讓你告別死記硬背！．痛點二：申論題不知道如何下筆、拿不到分？ 解方二：不用背完整法條！利用「精煉心智圖」、「解題關鍵字與答題模板」，教你寫出高分答案。．痛點三：數學不好計算題看不懂？題目複雜一點就傻眼？ 解方三：實務題就看題型分析，幫你點破關鍵字，輕鬆理解法條應用，再複雜的題目也能迎刃而解！主打「有感」的學習體驗．從「背不起來」到「邏輯清晰」！法條翻譯機+高效學習指南，給你最全面的經紀人及地政士備考對策。．寫申論，就像填空題！掌握關鍵字與答題模板及計算推導邏輯，就算忘記法條或計算式，也能拿分。

作者介紹

作者介紹 【作者簡介】王芷（王淑瑜）國家考試及格地政士國家考試及格不動產經紀人人身保險證照投資型保險證照中山大學行銷傳播管理碩士小代書的成長日記版主紅杉地政士事務所 所長學稔地政授課 講師資產傳承／個人品牌／房地產 講師

產品目錄

產品目錄 【目錄】本書使用方法 ‧1 Chapter 1 緒論壹、土地稅法中土地稅之意義 ‧1-4 貳、課徵基本概念 ‧1-5 參、不徵、不課徵與免徵之概念 ‧1-6 Chapter 2 地價稅壹、地價稅之意義 ‧2-4 貳、地價稅及田賦之課徵範圍 （題目又可寫成課徵時機、課稅對象） ‧2-4 題型 2-1 地價稅課稅範圍【100經紀人改編】 ‧2-5 題型 2-2 地價稅、田賦課稅範圍【101地政士】 ‧2-9 題型 2-3 荒地稅【114地政士改編】 ‧2-12 參、地價稅之五種納稅義務人及四種代繳義務人 ‧2-15 題型 2-4 地價稅納稅義務人及代繳人【109不動產經紀人】 ‧2-19 肆、地價稅之課稅基礎 ‧2-22 題型 2-5 地價稅之課稅基礎【104年地政士改編】 ‧2-29 題型 2-6 信託土地納稅義務人【94地政士】 ‧2-32 題型 2-7 信託土地納稅義務人及信託地價歸戶 【100地政士】 ‧2-35 Try again 【112地政士】 ‧2-38 題型 2-8 信託土地納稅義務人混和題【109地政士】 ‧2-38 伍、累進起點地價及地價稅稅率結構 ‧2-42 題型 2-9 累進起點地價定義【97地政士】 ‧2-47 題型 2-10 累進起點地價定義【111地政士】 ‧2-50 Try again 【105、108不動產經紀人】 ‧2-53 陸、地價稅自用住宅稅率 ‧2-53 題型 2-11 地價稅自用住宅定義【103地政士】 ‧2-57 題型 2-12 地價稅自用住宅之實務題【110地政士】 ‧2-62 題型 2-13 地價稅自用住宅之比較【108地政士改編】 ‧2-65 柒、自用住宅用地申請超過一處之處理 ‧2-69 題型 2-14 地價稅自用擇定超過一處之處理【94地政士】 ‧2-72 捌、自用住宅用地申請面積超過之處理 ‧2-76 題型 2-15 地價稅自用住宅用地稅率超過一處及面積規定 【自編】 ‧2-77 題型 2-16 地價稅自用擇定計算題目【96地政士】 ‧2-80 玖、優惠稅率 ‧2-83 題型 2-17 地價稅之特別稅率【109地政士改編】 ‧2-92 題型 2-18 事業用地之意義【92地政士】 ‧2-96 Try again 【105不動產經紀人改編】 ‧2-99 題型 2-19 其他地價稅減免規定【107地政士】 ‧2-99 拾、地價稅之稽徵程序 ‧2-102 題型 2-20 地價稅稽徵程序【103地政士改編】 ‧2-104拾壹、地價稅之罰則 ‧2-108 題型 2-21 地價稅罰則【103地政士改編】 ‧2-109 Chapter 3 土地增值稅壹、土地增值稅之意義 ‧3-5 題型 3-1 課徵土地增值稅之目的【103不動產經紀人改編】 ‧3-6 貳、課稅對象及課稅時機 ‧3-8 參、納稅義務人 ‧3-10 題型 3-2 土地增值稅納稅義務人【94地政士改編】 ‧3-15 題型 3-3 信託納稅義務人混合題【109地政士】 ‧3-19 肆、稅基（課稅基礎） ‧3-22 伍、原地價之認定 ‧3-25 題型 3-4 信託納稅義務人混合題【110不動產經紀人改編】 ‧3-27 陸、申報移轉現值之審核標準 ‧3-29 題型 3-5 申報移轉現值之標準【96地政士】 ‧3-33 題型 3-6 申報移轉現值之標準【107地政士】 ‧3-36 Try again 【106不動產經紀人】 ‧2-38 柒、土地增值稅稅率結構 ‧3-38 捌、土地增值稅減徵情形（土稅§33Ⅵ至Ⅷ） ‧3-41 玖、土地增值稅計算題步驟及技巧 ‧3-46 題型 3-7 土地增值稅基本計算題【104地政士改編】 ‧3-48 題型 3-8 土地增值稅長期減徵計算題【98地政士改編】 ‧3-51拾、土地增值稅自用稅率規定 ‧3-54 題型 3-9 自用住宅用地要件【99地政士】 ‧3-63 題型 3-10 地價稅及土地增值稅自用住宅混合比較題 【108地政士】 ‧3-67 題型 3-11 一生一次及一生一屋比較題 【111地政士】 ‧3-72 題型 3-12 土地增值稅自用住宅稅率實務題【95地政士】 ‧3-76 題型 3-13 土地增值稅自用住宅混合題【105地政士】 ‧3-79 題型 3-14 土地增值稅自用住宅用地計算題 【98地政士改編】 ‧3-82 拾壹、免徵情形（免除課徵，變動原地價） ‧3-86 題型 3-15 土地增值稅之免徵【97地政士】 ‧3-94 拾貳、不課徵性質（遞延課徵，不變動地價） ‧3-99 題型 3-16 不課徵土地增值稅【110不動產經紀人】 ‧3-103 題型 3-17 農地之土地增值稅【114地政士改編】 ‧3-109 題型 3-18 配偶互相贈與【94地政士】 ‧3-117 題型 3-19 配偶互相贈與【100地政士】 ‧3-121 題型 3-20 配偶互相贈與混合題【110地政士改編】 ‧3-124 題型 3-21 信託財產不課徵土地增值稅情形 【106地政士改編】 ‧3-127 題型 3-22 信託財產不課徵土地增值稅情形 【114地政士改編】 ‧3-129 題型 3-23 土地增值稅不課徵情形總整理【自編】 ‧3-131 拾參、土地增值稅重購退稅（土稅§35） ‧3-136 題型 3-24 重購退稅實務題【103地政士】 ‧3-144 Try again 【107不動產經紀人改編】 ‧3-147 題型 3-25 重購退稅實務題【自編】 ‧3-148拾肆、稽徵程序 ‧3-151 拾伍、罰則 ‧3-153 Chapter 4 房屋稅壹、房屋稅最新修法重點 ‧4-4 貳、課稅範圍（課稅對象） ‧4-8 參、房屋稅納稅義務人及代繳人 ‧4-10 題型 4-1 房屋稅之納稅義務人及代繳人【106地政士】 ‧4-14 題型 4-2 房屋稅納稅義務人【96地政士】 ‧4-18 肆、稅基（課稅基礎） ‧4-22 題型 4-3 房屋稅計算題【108地政士改編】 ‧4-25 題型 4-4 房屋稅稅基【104地政士改編】 ‧4-30 題型 4-5 不動產評價委員會【98年地政士】 ‧4-33 伍、房屋稅稅率 ‧4-35 題型 4-6 房屋稅稅率【113地政士】 ‧4-44 題型 4-7 房屋稅混合題【93地政士】 ‧4-47 題型 4-8 房屋稅混合題【103地政士改編】 ‧4-51 題型 4-9 私有房屋減半徵收【104地政士改編】 ‧4-60 題型 4-10 私有房屋受災害減免徵收【110地政士】 ‧4-62 陸、稽徵程序 ‧4-65 柒、罰則 ‧4-70Chapter 5 契稅壹、意義 ‧5-3 貳、課稅對象（課徵範圍） ‧5-3 參、納稅義務人及稅率 ‧5-4 題型 5-1 契稅之納稅義務人【92地政士改編】 ‧5-8 題型 5-2 混合題【99地政士】 ‧5-12 肆、稅基 ‧5-15 題型 5-3 契價之計算【97地政士】 ‧5-16 題型 5-4 契稅之計算【104地政士改編】 ‧5-18 伍、免徵 ‧5-20 題型 5-5 契稅之免徵【95地政士改編】 ‧5-22 陸、信託移轉不課徵契稅情形（契§14-1） ‧5-24 題型 5-6 契稅信託免徵及不課徵混合題【105地政士】 ‧5-27 柒、稽徵程序 ‧5-30 題型 5-7 契稅申報起算日【93地政士】 ‧5-34 捌、罰則 ‧5-36Chapter 6 房地合一稅壹、課稅範圍（課稅對象） ‧6-5 貳、納稅義務人 ‧6-7 參、稅基（課稅基礎） ‧6-7 題型 6-1 房地合一稅之稅基【107地政士】 ‧6-13 題型 6-2 交易所得額【107不動產經紀人改編】 ‧6-17 題型 6-3 土地漲價總數額立法目的【112地政士】 ‧6-25 肆、稅率 ‧6-28 題型 6-4 房地合一稅稅率結構【105地政士】 ‧6-35 題型 6-5 房地合一稅稅率結構【111地政士】 ‧6-38 Try again 【107不動產經紀人改編】 ‧6-40 伍、稽徵程序 ‧6-42 陸、房地合一稅優惠稅率 ‧6-44 題型 6-6 房地合一稅自住混合題【112地政士】 ‧6-49 題型 6-7 房地合一稅自住及免納優惠混合題【自編】 ‧6-52 柒、房地合一稅重購退稅或扣抵 ‧6-54 題型 6-8 房地合一稅重購退稅【113地政士改編】 ‧6-59 題型 6-9 重購退稅比較題【自編】 ‧6-64 題型 6-10 重購退稅比較題【自編】 ‧6-68 捌、罰則 ‧6-71Chapter 7 遺產稅法壹、遺產稅之意義 ‧7-4 貳、遺產稅課稅範圍 ‧7-4 參、課徵標的 ‧7-7 題型 7-1 財產價值之認定【102地政士】 ‧7-16 題型 7-2 財產之定義【92地政士改編】 ‧7-20 肆、課徵標的 ‧7-22 題型 7-3 納稅義務人混合題型【105地政士改編】 ‧7-24 伍、遺產稅課稅基礎 ‧7-28 題型 7-4 不計入遺產總額之公益信託【106地政士改編】 ‧7-35 題型 7-5 擬制遺產【99地政士】 ‧7-42 陸、遺產稅之扣除額 ‧7-46 柒、遺產稅免稅額 ‧7-54 捌、遺產稅稅率結構 ‧7-56 題型 7-6 遺產之免稅額、稅率結構【98地政士改編】 ‧7-60 題型 7-7 遺產之免稅額、稅率結構【106地政士改編】 ‧7-63 題型 7-8 遺產稅之扣抵【112地政士】 ‧7-69 玖、計算題型步驟及實戰 ‧7-74 題型 7-9 遺產稅及贈與稅計算題型【107地政士改編】 ‧7-74 題型 7-10 遺產稅及贈與稅實務題型【96年地政士改編】 ‧7-79 拾、物價指數連動法 ‧7-81 題型 7-11 物價指數連動法【110年地政士改編】 ‧7-84拾壹、稽徵程序 ‧7-87 題型 7-12 遺產稅之繳納期限、延期繳納及分期繳納 【108地政士改編】 ‧7-92 題型 7-13 實物抵繳題型【109地政士】 ‧7-97 拾貳、遺產稅未繳清前限制與變通 ‧7-100 題型 7-14 遺產稅未繳清前限制【100地政士】 ‧7-103 題型 7-15 遺產稅未繳清前限制【111地政士】 ‧7-106 拾參、罰則 ‧7-109 Chapter 8 贈與稅法壹、意義 ‧8-4 貳、課稅範圍 ‧8-4 參、課徵標的 ‧8-6 肆、納稅義務人 ‧8-9 題型 8-1 贈與稅之納稅義務人題型【105地政士改編】 ‧8-10 伍、信託財產之贈與稅 ‧8-13 題型 8-2 信託課徵贈與稅題型【113地政士】 ‧8-17 題型 8-3 信託不課徵贈與稅題型【93地政士改編】 ‧8-20 陸、贈與稅課稅基礎 ‧8-22 題型 8-4 不計入贈與稅範圍【97地政士改編】 ‧8-25 柒、贈與稅扣除與扣抵及免稅額 ‧8-29題型 8-5 贈與稅之扣除與扣抵比較題【101地政士】 ‧8-34 捌、贈與稅稅率結構 ‧8-39 題型 8-6 贈與稅計算題型【104地政士改編】 ‧8-41 題型 8-7 遺產稅及贈與稅實務混合題【95地政士】 ‧8-46 玖、物價指數連動法 ‧8-49 拾、稽徵程序 ‧8-51 拾壹、贈與稅未繳清前限制 ‧8-55 拾貳、罰則 ‧8-56 Chapter 9 稅捐稽徵法壹、意義 ‧9-2 貳、納稅義務人 ‧9-2 參、稅捐優先權 ‧9-3 肆、核課期間及時效不完成 ‧9-6 題型 9-1 核課期間及其起算日【94地政士】 ‧9-14 題型 9-2 核課期間及其起算日【114地政士】 ‧9-18 伍、徵收期間 ‧9-21 陸、緩徵 ‧9-26 題型 9-3 申請緩徵【109地政士】 ‧9-30 柒、退稅 ‧9-34 題型 9-4 因溢繳退稅【99地政士】 ‧9-38 題型 9-5 溢繳退稅【103地政士改編】 ‧9-41捌、行政救濟 ‧9-44 題型 9-6 申請復查【93地政士】 ‧9-47 題型 9-7 復查【95地政士】 ‧9-52 Chapter 10 工程受益費壹、基本規定 ‧10-2 題型 10-1 基本規定混合題【104地政士】 ‧10-6 貳、工程受益費程序相關規定 ‧10-10 題型 10-2 徵收程序混合題【106地政士】 ‧10-13 補充資料題型 0-1 冷門題型【114年地政士】 ‧6

商品規格

試閱文字

自序 : 【序】
作者序

　　地政士的考生們，大家好，我是王芷老師。
　　在多年的執業與考試經驗分享交流中，我發現許多人在準備土地稅法時，總會遇到幾個常見的瓶頸：各個稅目要件容易搞混，計算看似複雜，讓人感到無從下手; 看著複雜又似曾相似的條文，缺乏實務經驗、腦中沒有具體的畫面，只能死記硬背; 更常見的是，明明背了很多法條，一看到申論題或計算題就傻眼，不知道題目到底在問什麼，更別說下筆了。
　　許多人會以為，申論題必須一字不漏地寫出完整的法條，才能拿到分數，這其實是個迷思，甚至很多考生覺得，自己不是幾乎都把法條寫出來了，為什麼成績還不理想？到底問題出在哪？
　　其實，閱卷老師在改考卷時會有一份標準答案做參考：
1.典試委員及命題委員命題時，測驗式試題應附標準答案。申論式試題應附參考答案或計算過程及評分標準，供閱卷委員評閱試卷之參考。（典試法第 19 條）
2.計算程序及結果明確者，閱卷委員未按其計算程序及結果評閱。（典試法第28 條）實際上閱卷老師在改考卷時，可能一個人就要改好幾百幾千份，改考卷時間有限又勞累，所以如果是一大坨、完全沒有分段的文字，閱卷老師可能會看得很痛苦，如果沒有寫到關鍵的答案，便很難獲得高分。閱卷老師更重視的是你是否理解法條的核心精神，以及能否有條理地表達出來。
　　所以除了字跡要盡量工整外，分標題、開段落，答題應正確清楚，並且有寫到「關鍵字」，最後再提升內容豐富度。如果真的忘記法條內容，用自己的話寫也可以，意思跟法條沒有差太多，老師還是會給分，千萬不要空白放棄。而計算題的話，則是答案是否正確決定生死，如果算錯了即使補充再多，分數也不好看。
　　而許多考生因為沒有實務經驗，面對不同稅目的法條往往只能死記硬背，但只要題目考得比較活或是考比較題就容易搞混了。我自己當初自修學習土地稅法時也花了許多時間摸索，因為牽扯到計算題涉及許多雷同的條件，尤其是各稅目優惠稅率常常差一個字就答案不一樣了，除了法條冗長沒有畫面， 要件也很分散，最後融會貫通才發現土地稅法的考試的考點明確，並且在編排上是有一定的邏輯存在。所以一直以來，希望自己有天能寫出一本就替考生搞定的解題書。本書的最終目標，就是幫助所有考生在有限的準備時間內，快速掌握經紀人及地政士考試的考點與精華法條。本書已將複雜法規徹底系統化，大幅減少您自行摸索與反覆比對的時間，力求讓您讀一本就通，將備考精力集中於得分的關鍵環節。
　　這也是我決定寫這本《土地稅法規題型破解》的初衷。希望這本書能成為考生的 「法條翻譯機」及「高效學習指南」，幫助考生克服所有困難。
　　另外書中的申論題擬答，不僅提供高分的答題架構及獨家精煉考古題的「心智圖」，也考量到考試時間的限制，提供「白話寫法」，讓考生能在有限時間內， 寫出內容完整、言之有物的答案。
　　準備考試是一場與時間的競賽，更是與自己的戰鬥。我希望這本書能成為考生在這條路上的最佳效率夥伴，幫助你看得懂寫得完、算得出來、最終拿得到分。
　　而熟悉土地稅法對於未來執業上客戶整體規劃都非常有幫助，讓我們一起朝著成為專業的目標邁進！
　　另外也跟大家分享一些當初在準備考試時看到很受用的話：
　　．不僅是為了考試，好奇心和知識的獲取更加重要。
　　．請將過去的挫敗歸零，專注於當下的學習和考試。
　　．不要過度依賴運氣或外在因素，而是注重實際的準備和努力。
　　．每天都要過得踏實，面對害怕的事情時，要勇敢面對，不留遺憾。
　　而考試的理由每個人都不一樣，但相信有了正確的心態，加上對考試有正確的認識與選擇合適的參考書，對於其他只是想「考考看」的考生們，離上榜的距離已經遙遙領先了，共勉之。

王芷（王淑瑜）

最佳賣點

最佳賣點 : 主打「有感」的學習體驗
．從「背不起來」到「邏輯清晰」！法條翻譯機+高效學習指南，給你最全面的經紀人及地政士備考對策。
．寫申論，就像填空題！掌握關鍵字與答題模板及計算推導邏輯，就算忘記法條或計算式，也能拿分。

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