節稅x傳承 全方位實戰套書 (2冊合售)

──《遺產&贈與稅的節稅新思維》──
Chapter 01 遺產與繼承者們
一、何謂遺產
(一) 子女（繼承人）繼承哪些遺產？
(二) 繼承可以分「概括繼承」與「限定繼承」二種
(三) 拋棄繼承？
(四) 拋棄繼承vs 代位繼承vs 隔代繼承的運用？
(五) 喪失繼承權？
二、遺產與繼承者們
(一) 繼承順位？繼承的比例？應繼分vs 特留分？
(二) 繼承遺產的範圍？
(三) 死亡前兩年內的贈與算不算遺產？
(四) 自父母生前拿走的財產，算不算已經分了遺產？
(五) 夫妻法定財產制的保全規定
(六) 死亡前贈與財產的財產歸屬
三、台灣繼承與大陸繼承法的差異
(一) 大陸繼承順位
(二) 台灣繼承順位 vs 大陸繼承順位
(三) 台灣遺產繼承申辦程序
(四) 繼承大陸遺產
(五) 如果有海外遺產：建議要提早規劃
四、遺囑
(一) 遺囑種類
(二) 遺囑公證費用
(三) 自書遺囑範例
(四) 有遺囑還會爭產嗎？從長榮張榮發遺囑看財產分配效力

Chapter 02 遺產申報全攻略
一、遺產稅免稅額及稅率
(一) 遺產稅
(二) 贈與稅
(三) 遺贈稅累進稅率與節稅規劃
(四) 要免稅贈與，還是超額贈與？
(五) 世界各國稅率比較
二、哪些遺產要繳稅？
(一) 遺產與贈與財產的定義？
(二) 國內與國外遺產都要繳稅嗎？
(三) 遺贈稅是屬人主義，還是屬地主義？
(四) 遺產與贈與課稅對象是誰？
(五) 贈與新聞案例
(六) 哪些遺產可不計入遺產總額課稅？
(七) 哪些財產可不計入贈與總額課稅？
(八) 贍養費算不算贈與？
(九) 有些看起來不像贈與的財產，其實也要課贈與稅？
(十) 視同贈與新聞案例
(十一) 誰是遺產稅的納稅義務人？
(十二) 誰是贈與稅的納稅義務人？
三、遺產稅申報書共有七個欄位
(一) 被繼承人及繼承人
(二) 遺產總額
(三) 免稅額
(四) 扣除額
(五) 不計入遺產總額財產
(六) 扣抵稅額
(七) 應納稅額計算
四、總結
(一) 一般多少遺產不用繳稅？
(二) 遺產稅申報，留意八大疏漏
(三) 過去節省稅的八大方法不一定還適用現行法令

Chapter 03 遺產稅規劃四方法、四步驟、五目標
一、遺產稅規劃四方法
(一) 減少計入遺產價值
(二) 善用生前移轉贈與
(三) 轉變為非計入性的遺產
(四) 增加可扣除額的項目
二、遺產稅規劃四步驟
三、遺產稅規劃五大目標

Chapter 04 稅務諮詢 Q&A---- 遺產 &贈與稅

──《財富傳承規劃新思維—房產・保險・信託實戰篇》──
Chapter 01 房地合一2.0與遺贈稅規劃
一、房地合一稅2.0
（一）政府的房地產政策
（二）不動產移轉趨勢分析：贈與移轉比重下降？
（三）房地合一稅2.0 與房地合一稅1.0 的五個差異點？
（四）房地合一新聞案例
二、房地合一稅波及資產傳承
（一）送小孩房子，哪種方式最節稅且移轉速度最快？
（二）房產贈與節稅，過去現在大不同？
（三）房地產自己買賣vs贈與vs繼承，比較分析？
（四）若還是希望將房產贈給子女須注意哪些問題？
三、房產創造貸款負債的好處
（一）遺產稅：未償債務
（二）贈與稅：附有負擔贈與
（三）所得稅：計算售屋所得可扣除額外負擔
（四）創造負債好處多多？
四、房地合一與遺贈稅規劃
（一）房地合一實施之後，房地產贈與子女不如現金贈與
（二）現金贈與不如保險與信託
（三）同心圓圖：房地產、現金、信託、保險
（四）房地合一之後不建議贈與子女房地產

Chapter 02 保單關係人與實質課稅——保險會被課稅嗎？
一、保單關係人與實質課稅
（一）保險會有贈與稅、所得稅、或遺產稅嗎？
（二）何謂保單關係人稅務？
（三）何謂保單實質課稅？
（四）新聞案例：繳了遺產稅卻領不到保險理賠金？
二、保險會有贈與稅嗎？
（一）保險並不能節省贈與稅？
（二）保險第一種贈與稅狀況？
（三）保險第二種贈與稅狀況？
（四）保險第三種贈與稅狀況？
（五）三種贈與金額的認定
三、保險會有所得稅嗎？
（一）保險給付免納綜合所得稅
（二）保險給付的最低稅負制所得稅
四、保險會被課遺產稅嗎？
（一）保險不計入遺產稅的規定
（二）第一要件：被保險人身故
五、保險課稅態樣：4種遺產稅、3種贈與稅、2種所得稅
六、投資型保單的稅務問題
（一）傳統型保單與投資型保單之個人3大稅
（二）投資型保單之國內所得稅與海外所得稅
（三）境內基金 vs境外基金之所得稅分析
（四）投資型保單之遺產稅
（五）善用投資型保單的稅務規劃（所得稅）

Chapter 03信託規劃的優勢、獨立性、稅務、簽約流程與搭配組合

一、為什麼要做信託？
（一）《女王集團豪門千金與窮律師》
（二）五億高中生案例
（三）大S驟逝案例
（四）兩位企業家的案例
二、信託的架構
（一）信託契約有三種必需的關係人
（二）自益信託與他益信託
（三）信託解約
三、信託的優勢
四、信託的獨立性
五、信託的稅務問題
（一）信託的贈與稅
（二）信託的遺產稅
（三）信託的所得稅
六、信託的種類
（一）依受益人對象
（二）依契約目的
（三）依設立方式
（四）依受託人身份分
（五）依財產種類
七、保險金信託
（一）有保險就夠了嗎？
（二）為什麼只有保險還不夠呢？
（三）「保單 + 信託」才能互補
（四）為何需要信託監察人？
八、信託合約主要內容
（一）信託期間
（二）信託資金運用
（三）信託給付
九、信託流程
（一）第一步驟 確定信託關係人
（二）第二步驟 確認信託規劃的內容
（三）第三步驟 簽訂信託合約／成立
（四）第四步驟 信託生效
十、三種信託比較
（一）銀行金錢信託
（二）保險金信託
（三）保單類信託分期給付
十一、已經有了「保險」，還需要「信託」嗎？
十二、已經有了「信託」，還需要「保險」嗎？
十三、最完整、最完美的保障規劃是什麼？
十四、「保單類信託」vs「保險金信託」
十五、買了「類信託保單」，還需要「保險金信託」嗎？
十六、哪些保險商品可以安排「保險金信託」？
十七、三種信託怎麼搭配？
十八、諮詢案例
十九、保險＋信託＝最完整、最完美的規劃

作者
朱家棟

學歷:
國立中興大學 財稅系碩士

專長:
投資分析、退休規劃、稅務諮詢

經歷:
美國百萬圓桌MDRT會員
國際股市及總體經濟研究員
外匯分析師及交易操盤經理人
永達保險經紀人經理
國泰人壽山東濟南本部總經理
國泰人壽2013年金馬獎展業區甲組第一名
國泰人壽OIU大陸市場負責人
國泰人壽專任稅務講師
台積電、聯發科特約稅務講師
東森電視台專訪「遺產稅規劃專題」
經營YouTube頻道「朱老師的稅務會客室」