稅務會計: 理論與實務 (修訂第2版)

第一章緒論
第一節稅務會計之意義與特性
第二節稅務會計之適用與相關學科範圍
第三節如何研讀稅務會計
第四節基本會計原理於稅務會計上之運用
第五節財務所得與課稅所得


第二章稅捐稽徵與納稅者權利保護
第一節現行稅制與稽徵行政系統簡介
第二節租稅稽徵之基本原則
第三節稅捐稽徵法法律地位之認識
第四節稅捐稽徵法之內涵與稽徵通則
第五節納稅者權利保護


第三章帳簿憑證之設置與使用
第一節營利事業應設置之帳簿
第二節帳簿之使用與管理
第三節憑證


第四章營業稅及其會計處理(一)
第一節總則
第二節減免規定
第三節統一發票使用規定


第五章營業稅及其會計處理(二)
第一節稅率及稅額計算
第二節兼營營業人稅額計算
第三節稅籍登記與申報實務
第四節會計處理實務
第五節獎懲規定


第六章營業收入(一)
第一節概說
第二節一般營業收入
第三節委託銷貨
第四節分期付款銷貨


第七章營業收入(二)
第一節融資租賃銷貨
第二節國際運輸業收入
第三節營建工程收入
第四節代收代付款項


第八章營業成本
第一節概說
第二節買賣業之銷貨成本
第三節製造業之銷貨成本
第四節營建業之營業成本


第九章營業費用(一)
第一節概說
第二節薪資支出
第三節職工退休金及退職金
第四節租金支出
第五節文具用品
第六節旅費
第七節運費
第八節郵電費
第九節修繕費
第十節廣告費
第十一節捐贈
第十二節交際費
第十三節職工福利
第十四節水電及瓦斯費
第十五節保險費


第十章營業費用(二)
第一節雜項購置
第二節勞務費
第三節研究發展費
第四節訓練費
第五節建立國際品牌形象費用
第六節權利金
第七節伙食費
第八節書報雜誌
第九節稅捐
第十節棧儲費
第十一節佣金支出
第十二節燃料費
第十三節呆帳損失
第十四節外銷損失
第十五節折舊費用
第十六節各項耗竭及攤折
第十七節其他費用
第十八節總公司費用之分攤
第十九節聘僱外籍人員各項給予之規定


第十一章非營業損益
第一節出售或交換資產利益或損失
第二節兌換盈益或虧損
第三節投資收益與損失
第四節利息收入與支出
第五節其他收入
第六節災害損失


第十二章資產負債及權益之評價
第一節資產之評價
第二節資產重估價
第三節負債之評價
第四節權益之評價


第十三章所得稅稽徵及會計處理
第一節扣繳
第二節暫繳
第三節結算申報
第四節停業及清算申報
第五節獎懲規定


第十四章關係人移轉訂價
第一節總則
第二節常規交易原則
第三節常規交易方法
第四節文據資料之申報
第五節集團主檔報告及國別報告
第六節移轉訂價報告
第七節預先訂價協議
第八節調查核定及調整


第十五章房地合一課徵所得稅介紹
第一節課徵範圍
第二節減免規定
第三節稅率
第四節 符合一定條件之股份或出資額交易
第五節個人房地交易所得、課稅所得額及應納稅額之計算
第六節營利事業房地交易所得及課稅所得額之計算
第七節稽徵
第八節罰則


第十六章營利事業受控外國企業所得之認列
第一節適用範圍及名詞定義
第二節豁免規定
第三節CFC當年度盈餘之計算
第四節CFC投資收益之計算
第五節避免重複課稅
第六節 應提示之文據

盧聯生
學歷
廈門大學博士
東吳大學會計學研究所碩士
輔仁大學夜間部企業管理系學士
經歷
財政部稽核組、賦稅署
國立中興大學、輔仁大學、大同工學院及國防管理學院講師
臺北市會計師公會理事長
臺北市政府顧問
審計準則委員會副主任委員
財務會計準則委員會副主任委員
現職
國立臺灣大學、國立政治大學、國立臺北大學、東吳大學兼任副教授
惠眾聯合會計師事務所會計師
會計研究發展基金會臺灣財務報導準則委員會顧問
企業會計準則委員會主任委員


洪佑伶
學歷
國立臺灣大學會計學研究所碩士
國立臺灣大學會計學學士
經歷
中華民國會計師公會全國聯合會會計審計委員會執行長
XBRL委員會委員
現職
惠眾聯合會計師事務所會計師
東吳大學會計系兼任講師


劉夢倫
學歷
東吳大學會計學研究所碩士
國立中興大學會計學系學士
經歷
臺灣省政府主計處
財政部高雄市國稅局
財政部臺北市國稅局審查一科科長
現職
潤泰集團財務部特別助理