本書第一編稅法總論，係從憲法、最新修正的行政程序法、行政罰法、行政執行法及納稅者權利保護法等法律之內容、法理及體系，申論稅法基本原則：(一)租稅法律主義、(二)課稅公平原則，進而申論依法課稅。第二編稅法各論，乃將各稅目法令相關規定及稽徵實務加以彙總歸納，析論各稅捐之構成要件：(一)人的要件（納稅義務人）、(二)物的要件（課稅客體、稅基、稅率、減免）及法律效果，論述清晰，條理分明，由淺入深，並參酌引用稅捐稽徵機關內規、舉釋例闡述，讀者閱之易於瞭解，融會貫通，並得心應手於租稅規劃。

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產品目錄

‧第一編　稅法總論概論／1
第一章　稅法概論／1
　壹、租稅之意義與種類／1
　貳、租稅之法律概念／7

第二章　稅法與行政法之關係／13
　第一節　稅法之意義及法源／13
　壹、意義與範圍／13
　貳、稅法體系／13
　參、稅法之法源／14
　肆、稅法之效力／19
　第二節　稅法之架構／22
　壹、租稅構成要件／22
　貳、一般課稅構成要件之內容／23
　參、關係要件／26
　第三節　稅法之基本原則／27
　壹、租稅法律主義原則／28
　貳、租稅公平主義原則（課稅公平原則）／31
　第四節　依法課稅／39
　壹、依法律課稅／40
　貳、依一般法律原則課稅／50
　參、稅法適用原則／76
　第五節　稅法為公法／80
　壹、稅法與憲法／83
　貳、稅法與行政程序法／84
　參、稅法與行政救濟法／87
　肆、稅法與行政罰法／91
　伍、稅法與強制執行／94
　第六節　納稅者權利保護法／96
　第七節　稅捐規避案例分析／119

第三章　稅捐稽徵法及行政救濟／127
　第一節　緒論／127
　壹、稅捐稽徵法的意義及立法演變／127
　貳、稅捐稽徵法立法目的、適用範圍與性質／128
　參、稅捐稽徵法與行政程序法／129
　肆、國際間互惠免稅／139
　伍、稅捐之優先受償權／140
　陸、其他規定／148
　第二節　納稅義務／155
　壹、共有財產之納稅義務人／156
　貳、清算人之納稅義務／158
　參、遺囑執行人等之納稅義務／160
　肆、因合併而承受之納稅義務／162
　伍、受託製造人為納稅義務人／163
　第三節　稽徵／163
　壹、繳納通知書／163
　貳、送達／164
　參、徵收／168
　肆、稅捐保全／179
　伍、課稅資料之調查／186
　陸、稅捐行政調查／191
　第四節　強制執行／197
　壹、強制執行之移送／197
　貳、強制執行之撤回及停止／198
　參、行政執行法之稅捐強制執行／198
　肆、重要解釋令／208
　第五節　行政救濟／213
　壹、行政救濟之意義／213
　貳、租稅行政救濟程序中法令適用原則／214
　參、稅法解釋／218
　肆、租稅行政救濟程序管轄機關／222
　伍、行政救濟程序／225
　第六節　罰則／258

‧第二編　稅法各論／269
第四章　綜合所得稅／269
　第一節　綜合所得稅之基本概念／269
　壹、綜合所得稅之意義／269
　貳、立法理由／269
　第二節　構成要件／270
　壹、人的要件／270
　貳、物的要件／272
　第三節　法律效果／335
　第四節　例題／336
　第五節　房地合一課徵所得稅－個人部分／353

第五章　遺產稅法／377
　第一節　遺產稅之基本概念／377
　壹、遺產稅之意義／377
　貳、立法理由／377
　第二節　構成要件／378
　壹、人的要件／378
　貳、物的要件／379
　第三節　法律效果／429
　壹、獎勵／429
　貳、處罰／429
　第四節　釋例／431

第六章　贈與稅法／435
　第一節　贈與稅之基本概念／435
　壹、贈與稅之意義／435
　貳、立法理由／435
　第二節　構成要件／436
　壹、人的要件／436
　貳、物的要件／437
　第三節　法律效果／470
　第四節　釋例／470

第七章　土地增值稅／473
　第一節　土地增值稅之基本概念／473
　壹、土地增值稅之意義／473
　貳、性質／473
　第二節　構成要件／473
　壹、人的要件／473
　貳、物的要件／476
　第三節　法律效果／497
　第四節　釋例／497

第八章　地價稅／501
　第一節　地價稅之基本概念／501
　壹、地價稅之意義／501
　貳、性質／501
　第二節　構成要件／501
　壹、人的要件／501
　貳、物的要件／504
　第三節　法律效果／524
　第四節　釋例／525

第九章　房屋稅條例／527
　第一節　房屋稅之基本概念／527
　壹、房屋稅之意義／527
　貳、性質／527
　第二節　構成要件／527
　壹、人的要件／527
　貳、物的要件／530
　第三節　法律效果／547
　第四節　釋例／547
　第五節　豪宅稅／548
　第六節　囤房稅／551

第十章　契稅條例／563
　第一節　契稅之基本概念／563
　壹、契稅之意義／563
　貳、性質／563
　第二節　構成要件／563
　壹、人的要件／563
　貳、物的要件／564
　第三節　法律效果／574
　壹、獎勵／574
　貳、處罰／575
　第四節　釋例／575

第十一章　使用牌照稅法／577
　第一節　使用牌照稅之基本概念／577
　壹、使用牌照稅之意義／577
　貳、性質／577
　第二節　構成要件／577
　壹、人的要件／577
　貳、物的要件／578
　第三節　法律效果／587
　第四節　釋例／589

第十二章　印花稅法／591
　第一節　印花稅之基本概念／591
　壹、印花稅之意義／591
　貳、性質／591
　第二節　構成要件／592
　壹、人的要件／592
　貳、物的要件／592
　第三節　法律效果／600
　第四節　釋例／601

作者介紹

張進德
學歷
商學背景：
　　　．美國奧克拉荷馬市大學會計碩士
　　　．文化大學經濟研究所碩士
　　　．東吳大學企管系學士
法律背景：
　　　．國立中正大學法律學博士
　　　．國立中正大學法律學碩士
經歷
現任：
　　　．冠恆联合會計師事務所所長
　　　．審計部法規委員會委員
　　　．財團法人國立中正大學學術基金會董事
　　　．藥華醫藥股份有限公司董事
　　　．華榮電線電纜股份有限公司獨立董事
　　　．康和綜和證券股份有限公司董事
　　　．中華民國仲裁協會仲裁人
曾任：
　　　．會計師公會全國聯合會第一屆理事長
　　　．台灣省政府訴願會委員
　　　．金融監督管理委員會訴願審議會委員
　　　．台中市政府訴願會委員
　　　．文化大學會計系主任
　　　．台北大學企管研究所兼任副教授
　　　．朝陽科技大學管理學院院長、講座教授
　　　．逢甲財稅研究所兼任副教授、教授
　　　．亞洲大學會計與資訊學系及財經法律系合聘講座教授
　　　．國立中興大學法律系兼任教授
　　　．國立中正大學會資所兼任教授
　　　．台灣企業法律學會理事長

規格

誠品貨碼 / 2683106568001

ISBN13 / 9786269276721

ISBN10 /

EAN貨碼 / 9786269276721

頁數 / 624

裝訂 / P:平裝

語言 / 1:中文/繁體

尺寸 / 23*17*3.35

級別 / N:無

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