個人所得稅法解析: 兼述稅法原理及證據法則

‧第一編 稅法法理／1
第一章 前言／1
第一節 租稅制度與稅法之區分／1
　第二節 現行稅制不公平、不合理之影響／2
　第三節 現行稅法架構簡陋／3

第二章 稅法基本原則／5
　第一節 租稅法律主義原則／5
　第二節 課稅公平原則／8

第三章 依法課稅／15
　一、法律保留原則／15
　二、授權明確性原則／15
　三、法律明確性原則／16
　四、平等原則／16
　五、比例原則／17
　六、正當程序原則／28
　七、誠信原則／29
　八、不當聯結原則／30

第四章 法律行為成立要件／33
　第一節 課稅成立要件／33
　第二節 稅捐構成要件／34

第五章 認定課稅事實適用稅法／45
　第一節 案例事實／45
　第二節 認定課稅事實是否符合課稅構成要件／45
　第三節 證據之評價／51
　第四節 適用法律／56

第六章 行政救濟／61
　第一節 概說／61
　第二節 稅捐行政救濟程序／62

‧第二編 綜合所得稅／81
第七章 綜合所得稅─所得／81
　第一節 綜合所得稅之基本概念／81
　第二節 所得内涵／84
　第三節 所得種類／86
　第四節 境内外所得區分實益／101
　第五節 免稅所得／105
　第六節 免稅所得重要解釋令／110
　第七節 境内外所得重要解釋令／150
　第八節 各類所得重要解釋令／153

第八章 免稅額／219
　第一節 免稅額規定／219
　第二節 免稅額重要解釋令／223

第九章 扣除額／235
　第一節 扣除額規定／235
　第二節 扣除額重要解釋令／248

第十章 綜合所得稅額計算／287
　第一節 綜合所得稅額計算概說／287
　第二節 稅額抵減／289
　第三節 例外情形／295
　第四節 重要解釋令／297

‧第三編 綜合所得稅規劃實例／299
第十一章 房地產投資—個人房地合一所得稅／299
　一、課稅範圍／300
　二、課稅基礎（稅基）／303
　三、稅率及稅額計算／306
　四、減免範圍／307
　五、程序要件／308
　六、法律效果／309

第十二章 信託課稅／317
　第一節 信託內涵／317
　第二節　信託所得課稅法理與規定／367

第十三章 保險給付課稅／389
　第一節 保險內涵／389
　第二節 保險契約／397
　第三節 人身保險／408
　第四節 保險課稅原則／429
　第五節 人身保險課稅規定／431
　第六節 個人投資型保險給付課稅規定／432

第十四章 金融商品交易所得課稅規定／435
　一、銀行存款，定期存款／435
　二、黃金／435
　三、儲蓄險（壽險、年金保險）／436
　四、債券／436
　五、債券基金／437
　六、貨幣市場基金／437
　七、股票型基金 / ETF（國內）／437
　八、ETF（境外）／438
　九、平衡型基金（股債混合）／438
　十、上市櫃公司股票／438
　十一、期貨／439
　十二、加密貨幣／439
　十三、創業投資 / 私募股權／440
　十四、不動產出租／440
　十五、不動產買賣／441
　十六、REITs（不動產投資信託基金）／441

第十五章 個人基本所得稅額課稅範圍／443
　第一節 基本規定／443
　第二節 海外所得課徵所得基本稅額規定／448
　第三節 非現金捐贈扣除額課徵所得基本稅額／454
　第四節 稅額計算與程序規定／455

第十六章 未上市櫃股票等課徵所得基本稅額之規定／459
　第一節 課徵所得基本稅額之有價證券／459
　第二節 未上市櫃有價證券交易所得／465

張進德
學歷
商學背景：
　　　．美國聯邦國際大學會計博士
　　　．美國奧克拉荷馬市大學會計碩士
　　　．文化大學經濟研究所碩士
　　　．東吳大學企管系學士
法律背景：
　　　．國立中正大學法律學博士
　　　．國立中正大學法律學碩士
經歷
現任：
　　　．冠恆联合會計師事務所所長
　　　．審計部法規委員會委員
　　　．財團法人國立中正大學學術基金會董事
　　　．藥華醫藥股份有限公司董事
　　　．華榮電線電纜股份有限公司獨立董事
　　　．康和綜和證券股份有限公司董事
　　　．中華民國仲裁協會仲裁人
曾任：
　　　．會計師公會全國聯合會第一屆理事長
　　　．台灣省政府訴願會委員
　　　．金融監督管理委員會訴願審議會委員
　　　．台中市政府訴願會委員
　　　．文化大學會計系主任
　　　．台北大學企管研究所兼任副教授
　　　．朝陽科技大學管理學院院長、講座教授
　　　．逢甲財稅研究所兼任副教授、教授
　　　．亞洲大學會計與資訊學系及財經法律系合聘講座教授
　　　．國立中興大學法律系兼任教授
　　　．國立中正大學會資所兼任教授
　　　．台灣企業法律學會理事長