內容簡介
新教材延聘理論與實務兼具之學者專家，共同策劃編纂「基礎理財規劃」、「風險管理與保險規劃」、「員工福利與退休金規劃」、「租稅與財產移轉規劃」等四冊，各冊均延續財富管理各領域中之相關理論與實務案例，以構成一較完整之學習地圖，並期以國際認證理財規劃顧問（CFP）訓練為階段性發展目標，以強化從業人員對各式金融商品之了解，具備投資相關風險及稅務問題之專業能力，進而滿足客戶不同階段的理財需求、協助尋覓穩健理財方法，順利達成節稅、保險、投資組合設定以及資產配置等理財目標
本書也是證券公會自承辦財富管理業務人員資格訓練以來，自編回訓統一教材之首創，承蒙產、官、學各界學者專家的支持與協助，及本公會同仁們的參與付出，使本書得以順利付梓。惟雖經多方審校恐疏漏難免，尚懇祈各界先進、讀者諸君，見諒包涵並不吝賜教，使本書內容益臻完善。
本書目錄
第1章 我國租稅之基本概念
第一節 租稅相關機關
第二節 我國現行稅目
第三節 租稅法之法律原則
第四節 課稅管轄權（課稅範圍）
第五節 所得來源認定
第六節 納稅方式
第2章 個人綜合所得稅
第一節 個人綜合所得稅
第二節 信託與所得稅
第三節 個人所得稅規劃
第3章 營利事業所得稅
第一節 課稅主體
第二節 營利事業所得額之計算
第三節 課稅所得與會計所得之調整
第四節 租稅減免
第五節 移轉訂價制度及法令
第六節 營利事業所得稅之租稅規劃
第4章 兩稅合一制
第一節 兩稅合一制之基本觀念
第二節 股東可扣抵稅額帳戶之內容及運作
第三節 未分配盈餘之內容及計算
第四節 兩稅合一制之綜合釋例
第五節 兩稅合一制之租稅規劃
第5章 所得基本稅額條例
第一節 剖析所得基本稅額條例
第二節 剖析有價證券交易所得計入個人基本所得額查核辦法
第三節 所得基本稅額條例之申報釋例(參考財政部公布釋例)
第四節 所得基本稅額條例之租稅規劃
第6章 財產規劃必備之民法繼承知識
第一節 遺產繼承的範圍
第二節 遺產繼承人
第三節 法定應繼分與特留分的計算
第四節 共同繼承、限定繼承、拋棄繼承
第五節 生前特種贈與之歸扣
第六節 遺囑的訂立與執行
第7章 遺產與贈與稅法之相關規定
第一節 應繼遺產的範圍
第二節 遺產與視同遺產
第三節 計入性遺產與不計入性遺產
第四節 遺產免稅額
第五節 遺產扣除額
第六節 國內的遺產計價規定
第七節 遺產稅的計算方式
第八節 配偶剩餘財產差額分配請求權
第九節 繳交遺產稅的時限與方式
第十節 贈與
第十一節 贈與免稅額及贈與稅的計算方式
第十二節 視同贈與
第十三節 不計入贈與
第十四節 附有負擔之贈與
第8章 財產稅
第一節 土地增值稅
第二節 契稅
第三節 地價稅
第四節 證券交易稅
第五節 證券交易所得稅
第9章 信託規劃
第一節 信託概念
第二節 信託種類
第三節 信託資金管理及課稅規定
第四節 信託課稅
第10章 財產移轉策略
第一節 移轉－應稅遺產轉至免稅遺產
第二節 壓縮－運用市價與法定價值差異
第三節 遞延
第四節 凍結－高增值資產以贈與或信託凍結其市價